收入跨期審計調整分錄怎麼做?
審計師給你的調整分錄,第一讓你調整你的年度報告,調整後的年度報告是你所得稅彙算清繳的依據,也就是說,這些調整分錄同時也是你彙算清繳應該調增或調減的項目。
至於是否調整本年度的帳簿紀錄,調整也行,記入“以前年度損益”,不調整也可以,只調表不調賬,下個年度的年報,期初數按照此分錄再次調整即可。
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審計出來的跨期費用如何做會計調整?
1、錯賬更正。
借:以前年度損益調整
借:管理費用(銷售費用等成本費用科目)這裡要用負值表示啊。
所以沒有貸方了,如果軟件通不過的話,就設置一下就解決了。
成本費用除了結轉之外,不用走貸方啊。
2、然後再結轉以前年度損益調整
借:利潤分配-未分配利潤
貸:以前年度損益調整
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