年度所得稅彙算清繳填報重點內容
具體如下
1、收入明細表 根據利潤表本年累計數分項填寫,沒營業收入,投資收益的話,就全填寫0
2、成本費用明細表 一項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際,分類填寫.
3、納稅調整項目表 這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫後面的附表的,就先填附表.
4、企業所得稅虧損彌補明細表
5、稅收優惠明細表 如果你沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可.
6、境外所得稅抵免 我的基本都是0
7、以公允價值計量資產納稅調整表 我填寫的基本都是0
8、廣告費和業務宣傳費調整表 有的話就按實際填寫 沒的話就是0
9、折舊攤銷 注意折舊的年限不要低於稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.
10、其它的表格都不是很重要,我的基本都是0 認真填寫一下就好了.
所得稅彙算清繳表的稅收優惠明細表怎麼填?
根據實際情況填寫,有就有,沒有就填寫"0".企業所得稅彙算清繳表A類表中,第6行"減免所得稅額",據實填寫納稅人申報所屬期內批准減、免的企業所得稅額.填報當期實際享受的減免所得稅額,包括享受減免稅優惠過渡期的稅收優惠.不需要在增值稅納稅申報表反映減免的稅額,只反映真實情況即可.主要看你是什麼優惠減免的.具體你可根據新的填表說明對照來做賬...
""減免所得稅額"填報依據和內容
根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策規定,填報納稅人本納稅年度發生的免稅收入、減計收入、加計扣除、減免所得、減免稅、抵扣的應納稅所得額和抵免稅額.
有關項目填報說明
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