羅斯IRA是有利繼承人的一個退休計劃
往羅斯IRA帳戶存錢，退休提領時完全免稅。打比方說，如果一個人在他30歲時，往401(k)或傳統IRA帳戶存入5000元，若按每年8%回報率來算，到65歲時大概會有7萬3927元。一開始這5000元可抵稅，不過，到提取7萬3927元時就要交稅了。反之，若5000元是存在羅斯IRA帳戶，那麼一開始5000元交了稅，其後一直免稅增長，此人如果65歲起每月從帳戶提領一筆養老金，都不需要繳稅了。
但從僱主退休金計劃401(k)或傳統IRA轉存到羅斯IRA的金額，算作當年收入，必須就其交收入稅。選擇合適的時間轉存，儘量將這部分收入稅維持在低水平，相當講究技巧。
什麼時機下適合轉羅斯IRA呢？
1、低收入階段，比如剛退休時。
輟工去讀研究所，進入新行業起薪低，回家做全職媽媽？這期間入帳減少，還要為轉存金額交稅，想想都心疼。但這恰恰是轉存羅斯IRA的最佳時機之一，可趁稅階較低的年份，對這部分收入交稅。如果當年你沒有其他應稅收入，把低於標準扣除額和免稅額的一筆錢轉到羅斯IRA帳戶，這樣壓根就不用為這筆錢交稅。反過來在收到一大筆獎金、或中彩票那年，可暫緩轉存。
另外，退休人士收入驟減，而還沒到拿社安金、以及強制提領IRA或401(k)的年齡，這階段也適合轉存。多年積累退休金數額應不小，若一下子轉，不僅可能使得當年收入超過限額，而影響當年傳統和羅斯IRA供款額；也可能因你被推入更高收入稅階，而致交更多稅金，或不再有資格申請一些稅惠。這時候，建議採用漸進式的轉存策略，每年100還是1萬元，依你歸畫稅務的需要，一年年把錢轉到羅斯帳戶。
2、預計收入稅率會提高時。
儘管一些人爭論說現在稅率不算低，但從歷史觀點來看，也的確不高。單以這個理由，不少人寧願趁現在稅率還沒升高時就轉。
而更重要的是，你是否相信將來收入會比現在更高。對於年輕人羅斯退休金帳戶的吸引力很明顯，正因為剛步入職場的他們預計未來會賺得更多。人到中年和接近退休人士，選擇便沒那麼容易。何況不少中年人士IRA帳戶裡混合有不抵稅（nondeductible）的份額，轉存時，這部分並不可能全部不交稅。對於30多歲的人，羅斯帳戶長期積累的收益，極大可能彌補轉存時交稅的損失。而換一個60歲的人，預期餘命二、三十年，應好好算一筆帳再說。
另外，一些人當年收入高過可以往羅斯IRA供款的資格—如2018年單身報稅再調整後總收入（MAGI）超過13.5萬元，儘管不能直接供款，轉存則無收入限制。預計退休後收入稅率比現在還高的中高收入者，會考慮先存傳統IRA再轉存羅斯IRA。
3、作遺產規劃時。
即便你早已不是小年輕，作遺產規劃時，轉存羅斯IRA也有意義。假設一個84歲退休者，完全用不著他某個IRA帳戶裡的錢，想贈與他的孩子們。由於他的收入少過子女，那麼現在他交了稅金轉存羅斯IRA帳戶，比將來子女繼承這個IRA再轉存羅斯帳戶要合算；且子女馬上可受益於終生免稅提領。
此外，對於IRA帳戶金額很大，不想在70歲半強制提領的人，羅斯IRA無強制提領歲限是加值。通過轉存把IRA餘額降低一些，可不必因為取出太高的強制最低提領金（RMD），而有損於退休金的繼續增長。這是給子女留儘量多遺產的一個好辦法。
如果遺產金額不菲，生前轉存羅斯IRA還可減少遺產稅。就個人收入稅階不同，轉存金額須交的收入稅，往往比那部分金額須交的遺產稅要少。而如果你的遺產金額剛剛超過聯邦遺產稅豁免額，就轉存金額交收入稅，或許可以乾脆把遺產金額拉低到豁免額度以下，從而壓根不要交遺產稅。
4、退休金遭遇投資虧損時。
假如你的IRA帳戶因為投資虧損，而餘額變低，那意味著轉存羅斯IRA時，可以少交一些稅。
再如你當年買了房子，從而可以採用逐項扣除額報稅來降低應稅收入，不妨多轉5000元到羅斯IRA；但須留意別推高了調整後總收入（AGI）而失去一些稅惠資格。
羅斯IRA轉存截止日是年底的12月31日，不像傳統和羅斯IRA供款截止日是在報稅截止日的4月15日左右。你在2018年轉存的一筆退休金，到來年報稅季節才需要為此報稅。
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