1、一般納稅人和小規模納稅人在應納稅額的計算方法有哪些不同？
一般納稅人採用當期銷項稅額抵減當期進項稅額的方法計算應交稅款，即：應納稅額=當期銷項稅額-當期進項稅額；而小規模的納稅人實行簡易辦法計算應納稅款，即按銷售額和規定的徵收率計算應納稅額，計算公式為：應納稅額=銷售額*徵收率。但年銷售額超過小規模納稅人標準，但不申請辦理一般納稅人認定手續的納稅人，以及會計核算不健全或者未能提供準確稅務資料的一般納稅人，應按照銷售額依照增值稅稅率計算應納稅款，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票，即應納稅額=銷售額*增值稅稅率。
2、旅遊業納稅人提供哪些服務免徵增值稅？
根據《財政部國家稅務總局關於全面推開營業稅改徵增值稅試點的通知》的相關規定，納稅人提供的下列服務免徵增值稅：（1）納稅人在境外提供的文化體育服務、教育醫療服務、旅遊服務。（2）紀念館、博物館、文化館、文物保護單位管理機構、美術館、展覽館、書畫院、圖書館在自己的場所提供文化體育服務取得的第一道門票收入免徵增值稅。（3）寺院、宮觀、清真寺和教堂舉辦文化、宗教活動的門票收入。
3、公司將自主開發的技術轉讓給直接控股的全資子公司，取得技術轉讓所得，符合不符合企業所得稅優惠的條件？
財政部、國家稅務總局《關於居民企業技術轉讓有關企業所得稅政策問題的通知》規定，居民企業從直接或間接持有股權之和達到100%的關聯方取得的技術轉讓所得，不享受技術轉讓減免企業所得稅優惠政策。雖然公司與其全資子公司均為居民企業，公司將自主開發的技術轉讓給直接控股的全資子公司取得的技術轉讓所得屬於從直接持有股權達到100%的關聯方取得的技術轉讓所得，是不能享受技術轉讓減免企業所得稅優惠政策的，應計算繳納企業所得稅。
4、公司購入超市預付卡送客戶，取得的普通發票上寫的是預付卡，憑證該怎麼做呢？
一般計入“管理費用-業務招待費”，並要代扣代繳個人所得稅。
5、股權轉讓，轉讓方跟受讓方雙方都要繳交印花稅嗎？
股權轉讓協議應按產權轉移書據按合同金額萬分之五繳納印花稅。同一應稅憑證兩方或兩方以上當事人簽訂並各執一份的，各方都應就所執的一份各自全額貼花。
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