我们平常上班肯定会遇到，出差或请客户吃饭，那么这种情况下，是借钱还是先垫付，对大家来讲肯定是个纠结问题。
而对于财务员来讲，如果公司的报销费用情况财务可以主导的话，不防从以下角度设计一下制度流程：
垫付情况
公司普通的差旅费、餐费等一般都是不能借支的，都需员工自己垫付，费用发生后再行报销，这果基本前提。
“先垫付、后报销”是多数企业的管理办法
一般企业的出差及餐费报销都需设定标准金额，如果发生当期费用超支情况应总经理提前批示后，财务才可报销。
垫付报销时的制度制定标准
这里要着重考虑标准的奖惩机制，明确公司对于超支、节支费用的具体措施。
借支情况
借支多出现于特殊费用的支出情况，如“大额办公用品”、“工具”、“电子设备”等。借支条例的设定一般应明确不借支的基本前提（不要以为是废话，从财务角度出发，这是基本要求），然后明确借支的具体流程。
借支的一般操作制度流程
如果年末有借支未归还的，可
先将欠款归还，再行出借，以减少欠款无核对、确认情况。注意事项
1、在小公司可能出现，所有支出都是领导“一言堂”的情况。如有这种情形，财务应明确借支须“签字且写明基本用途”的底线，这是财务工作者最后的防范措施。
2、报销及垫付可能出现“替票”的情况，财务原则上应明确不许替票的前提，如特殊情况需此操作，则应明确“负责人须签字确认”的基本要求
3、即使公司没有这方面的要求，财务人员也应主要承担防范风险的措施，因为老板不会讨厌帮他省钱的财务，只会有不负责的财务。
分享到:
閱讀更多 資深財務開水洗頭 的文章
