深化增值稅改革、企業所得稅優惠新政、提高出口退稅率……今年以來，一系列簡政減稅降負措施連續出臺，持續為市場主體減負賦能。在深圳，減稅“禮包”密集落地，多項減稅措施不斷髮力，推動企業負擔不斷減輕、營商環境持續改善，為新時期深圳經濟和企業高質量發展，創造新契機，注入新活力。
深化增值稅改革享紅利
“增值稅稅率調整給我們這種新興產業帶來了‘大禮包’，在公司產量提高20%的情況下，今年應繳增值稅預計能減少45萬元。”深圳市宇陽科技發展有限公司財務人員陳志清高興地對記者說道。據悉，自今年5月1日深化增值稅改革三項舉措實行以來，深圳市稅務局積極採取相關舉措推動政策平穩落地，切實把改革“紅利”不折不扣地送到納稅人手中，讓深圳眾多企業獲得實實在在的優惠。
從事細胞培養及相關原材料的研發、生產與銷售壹生科（深圳）有限公司也是眾多受惠企業之一。由於行業特殊性，該公司主要原材料很難獲取進項，導致稅負率一直較高，2017年繳納增值稅60萬元。該公司法定代表人馬寧寧介紹，“轉為小規模納稅人之後，按照去年466萬元的銷售額測算，今年預計可減稅40多萬元，同比減負達75%。”
而著名內衣品牌“維多利亞的秘密”重要供貨商的麗晶維珍妮內衣（深圳）有限公司，自出口產品徵稅率從17%下降到16%，在退稅率不變的情況下，全年僅該項就將為公司減免稅額177萬元左右。
無疑，深化增值稅改革給企業帶來巨大利好。深圳華大北斗科技有限公司財務負責人楊茹認為，此次減稅降負不僅增加了企業發展資金，為產業轉型升級、發展壯大注入了強勁動力。
據悉，此次增值稅改革稅率調整涉及全市一般納稅人近40萬戶，實現淨減稅超過36億元。截至9月30日，該局退還增值稅留抵稅額43.4億元，並全部完成稅款退庫工作，惠及660戶企業，讓納稅人盡享改革紅利。
落實所得稅優惠促發展
“企業所得稅多重利好政策，為企業發放減稅禮包的同時，進一步引導和鼓勵企業加大研發投入，推動企業快速發展。”深圳市稅務局企業所得稅處處長曹明君介紹，今年4月，國務院擴大小微企業享受減半徵收所得稅優惠範圍，將小微企業年應納稅所得額上限提高至100萬元；7月，國務院將企業研發費用加計扣除比例提高到75%的政策享受主體由科技型中小企業擴大至所有企業。
深圳市智威視訊科技有限公司就是此次小微企業優惠政策擴圍的受益典型。因產品市場需求旺盛，公司營業收入和利潤不斷增長，早已超過小微企業應納稅額標準，該公司負責人告訴記者，“擴圍對我們來說，真是及時雨，預計今年可減免小型微利企業所得稅優惠15萬元，一下子少交了六成稅。”
如果說小微企業優惠政策擴圍給不少徘徊在稅收優惠門檻的深圳企業帶來福音，而研發費用加計扣除新政則為企業加快發展創造提供更廣闊空間。
深圳市視維科技股份有限公司是一家從事數字電視、機頂盒及相關產品、計算機軟硬件及相關網絡應用產品的研發、生產和銷售的高新技術企業，該公司2015年-2017年發生的研發費用分別為953.03萬元、1728.07萬元、3095.57萬元。隨著優惠政策的升級擴圍，該公司享受的優惠力度也逐年加大：2015年加計扣除金額為311.93萬元，可減免稅額46.79萬元；2016年加計扣除金額為692.45萬元，可減免稅額103.87萬元；2017年該公司可以按照科技型中小企業75%的比例進行研發費用加計扣除，可減免稅額280.28萬元。國家給予的政策紅包一年比一年大，節約稅款投入新研發後不斷提高市場競爭力，公司盈利逐年攀升。
據統計，2018年1-8月份，深圳市落實企業所得稅減免稅額1434億元，同比增長14.63%，其中，共有14577戶納稅人享受研發費用加計扣除優惠政策，同比增長222.5%，加計扣除金額達到了712.69億元，同比增長64.59%，減輕稅負超過178億元，為深圳企業加快技術更新、實現產業轉型升級提供有力支持。
提高出口退稅率增信心
而繼今年9月15日提高機電、文化等397個產品出口退稅率後，10月8日，國務院常務會議上又確定自今年11月1日起，結構性提高出口退稅率，並將退稅率由七檔減併為五檔，進一步為企業降低負擔。
“這次調整覆蓋了退稅率為5%、9%、15%全部產品和退稅率為13%的部分產品，超過3000個產品的退稅率分別上調1-5個百分點，調整後徵退稅率一致的產品將佔全部出口產品個數的四至五成。”深圳市稅務局第二稅務分局局長陳天送介紹，此次退稅率調整涉及產品種類多、上調幅度大，有利於降低出口企業的稅收負擔，對提振外貿出口等方面將發揮積極作用。尤其是對外貿型經濟特徵明顯的深圳而言，此次增值稅出口退稅率調整覆蓋了深圳主要出口產品，將直接惠及大部分出口企業。
“新政策一出臺，公司馬上對退稅率上調的影響進行測算，預計平臺上6000多戶企業將因此而受益，相關產品出口額約佔平臺出口額的13%。”深圳市一達通企業服務有限公司稅務經理王偉均告訴記者，受益的企業中有九成企業的年出口額在10萬美元以下，新政策將幫助這些中小型出口企業減輕負擔，提高應對外部環境衝擊的能力，為企業發展帶來信心和希望。
“提高出口退稅率是國家加大減稅降負力度的又一重大舉措，我們將持續優化退稅服務，加快退稅進度，讓企業早一點享受到稅收政策紅利。”據陳天送介紹，今年以來，深圳市稅務局第二稅務分局嚴格執行退稅業務審核時限規定，全面實現電子退庫，前三季度共為企業辦理退稅758億元，同比增長2.6%。“下一步，我們將大力推進無紙化試點擴圍，努力實現全市九成以上的出口退稅通過無紙化方式申報審核；並精準簡化退稅申報，加快探索對三類、四類出口企業以發票電子底賬信息替代交叉稽核信息辦理退稅，預計有1.9萬戶企業可提前2個月獲取退稅申報所需電子數據，可提前辦理退稅申報。”