證券代碼：600715 證券簡稱：文投控股 編號：2020-008
本公司董事會及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，並對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
文投控股股份有限公司（以下簡稱“公司”）九屆董事會第四十一次會議和九屆監事會第十八次會議審議通過了《關於計提2019年度信用減值準備和資產減值準備的議案》。公司基於謹慎性原則，擬對應收賬款、其他應收款、預付賬款、在建工程和商譽計提資產減值準備。現將具體情況公告如下：
一、本次計提信用減值準備和資產減值準備情況概述
（一）本次計提信用減值準備和資產減值準備的原因
為真實反映公司財務狀況和經營成果，公司依據《企業會計準則第8號-資產減值》規定，基於謹慎性原則，對合並財務報表範圍內的2019年末應收賬款、其他應收款、存貨、商譽等資產進行了減值測試，判斷存在可能發生減值的跡象，確定了需要計提資產減值準備的資產項目。
（二）本次計提信用減值準備和資產減值準備的範圍和金額
公司及子公司2019年度計提信用減值準備、資產減值準備的資產主要為應收賬款、其他應收款、預付賬款、在建工程和商譽等，公司2019年度計提各項信用減值準備、資產減值準備共計88,373,144.73元，轉回或轉銷減少4,159,147.84元，核銷減少420,126.65元，其他減少1,071,533.24元。具體明細如下：
2019年計提減值準備的明細如下：
單位：元
本次計提信用減值準備和資產減值準備已經中興財光華會計師事務所(特殊普通合夥)審計確認。
二、本次計提信用減值準備和資產減值準備的情況具體說明
（一）壞賬準備
報告期末，公司按照應收款項壞賬準備的計提政策對應收賬款、其他應收款進行減值測試並相應的計提壞賬準備。對於應收賬款，本公司均按照整個存續期的預期信用損失計量損失準備，依據信用風險特徵將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。對於劃分為組合的應收賬款，本公司參考歷史信用損失經驗，結合當前狀況以及對未來經濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存續期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失。
公司對其他應收款按照一般方法，即“三階段”模型計量損失準備。公司根據款項性質將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。
按照審慎原則，本期計提應收賬款壞賬準備2,817.11萬元，本期轉回應收賬款壞賬準備415.12萬元；本期計提其他應收款壞賬準備1,198.05萬元，計提預付賬款壞賬準備1,817.74萬元。
（二）商譽減值準備
報告期末，公司結合與商譽相關的能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合對收購形成的商譽進行減值測試。
經測試，本期對江蘇耀萊影城管理有限公司計提商譽減值準備1,812.40萬元、大連嘉和影業服務有限公司計提商譽減值準備504.30萬元、太原華邦影城有限公司計提商譽減值準備506.28萬元。
（三）在建工程減值準備
報告期末，公司結合長期資產減值計提政策，對在建工程要進行全面檢查，判斷是否存在減值跡象。
經測試，本期對棗莊嘉吉騰龍電影有限公司在建工程計提減值準備181.44萬元。
三、本次計提信用減值準備和資產減值準備對公司的影響
本次計提信用減值準備和資產減值準備將減少公司2019年度利潤總額8,422.20萬元。本次計提信用減值準備和資產減值準備有利於真實、審慎反映企業財務狀況，符合《企業會計準則》和公司財務規章制度的相關要求。
若在以後年度，公司上述計提的應收賬款、其他應收款、存貨等資產減值準備所對應的減值跡象消失，公司將根據《企業會計準則》對上述減值金額轉回至當期損益。
四、審議程序
公司於2020年4月27日召開九屆董事會第四十一次會議和九屆監事會第十八次會議，分別審議通過了《關於計提2019年度信用減值準備和資產減值準備的議案》。
公司獨立董事對此發表了意見，認為：本次計提資產減值準備事項符合會計的審慎性原則，決策程序規範合法，符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，能客觀、公正地反映公司截至2019年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果，符合公司整體利益，不存在損害公司及股東利益的情形。因此，我們同意本次計提資產減值準備事項。
特此公告。
文投控股股份有限公司董事會
2020年4月29日
