2017年底，康尼機電(603111)以34億元的價格溢價逾3倍通過併購廣東龍昕科技有限公司(以下簡稱“龍昕科技”)，形成“軌道交通+消費電子”雙主業經營格局。然而，併購僅半年左右的時間，龍昕科技就出現“黑天鵝”事件。6月23日，康尼機電自曝龍昕科技董事長涉嫌以龍昕科技名義違規擔保事項。7月24日晚間，因該事項康尼機電遭到證監局責令改正。與此同時，因擔保事項，龍昕科技逾3億元資金使用受限且其中2億元已遭債權人扣劃。
子公司3億元擔保信披違規
近日，康尼機電子公司龍昕科技董事長涉嫌違規擔保事項引發市場熱議。7月24日晚間，康尼機電公告稱因上述事項構成信披違規，公司遭江蘇證監局責令改正。
6月23日，康尼機電披露了關於龍昕科技董事長涉嫌違規擔保等事項的相關信息。當時，康尼機電錶示，發現全資子公司龍昕科技董事長兼總經理廖良茂(同時擔任公司董事、副總裁)涉嫌存在利用職務便利以龍昕科技名義違規對外擔保等事項。其中，經公司初步瞭解，廖良茂未經龍昕科技董事會和股東會批准，私自以龍昕科技在廈門國際銀行股份有限公司珠海拱北支行的3.045億元定期存單為深圳市鑫聯科貿易有限公司向廈門國際銀行股份有限公司珠海分行的3億元授信貸款及資產管理計劃提供質押擔保。
經過核查，2017年9-11月，龍昕科技分別與廈門國際銀行股份有限公司珠海分行簽訂《存單質押合同》6份，為他人提供存單質押擔保，導致龍昕科技定期存款合計3.045億元貨幣資金使用受限。
2017年12月4日，康尼機電通過發行股份及支付現金購買資產的方式取得龍昕科技100%股權。自此，龍昕科技成為康尼機電全資子公司。上述龍昕科技對外擔保及3.045億元貨幣資金使用受限事項，康尼機電未在《發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金暨關聯交易報告書》中披露，也未在2017年年度報告中披露。
因存在信息披露不及時、不完整的情形，違反了相關規定。7月24日晚間，康尼機電披露公告稱，江蘇證監局於7月23日對公司下達了《關於對南京康尼機電股份有限公司採取責令改正措施的決定》。
實際上，在康尼機電自曝龍昕科技董事長涉嫌違規擔保等事項後，上交所就對該事項下發了問詢函，要求康尼機電說明公司、財務顧問以及其他中介機構在重組盡職調查中是否勤勉盡責。在7月24日康尼機電披露的回覆函中，康尼機電錶示，“公司、財務顧問以及其他中介機構在重組盡職調查中勤勉盡責，已經對龍昕科技質押、擔保情況實施了充分和必要的程序，上述違規質押、擔保未能及時披露的原因在於公司、財務顧問以及其他中介機構的調查手段受限，以及廖良茂的惡意隱瞞”。
龍昕科技2億元遭扣劃
在發現上述違規擔保之後，康尼機電已採取了相應的應對措施。不過，7月24日，在回覆上交所關於龍昕科技董事長涉嫌違規擔保等事項的問詢函中，康尼機電錶示，龍昕科技定期存單內2億元資金在7月23日已經遭到債權人/質權人扣劃。
此前，康尼機電曾表示已責成廖良茂限期解除龍昕科技3.045億元存單質押及龍昕科技的其他對外擔保。在上交所向康尼機電下發的問詢函中，上交所亦要求康尼機電說明，廖良茂解除上述質押和擔保的進度、是否已籌集到所需款項等。
7月24日，康尼機電回覆稱，龍昕科技於7月21日收到廈門國際銀行股份有限公司珠海分行向鑫聯科和龍昕科技發出的《貸款提前到期通知函》，通知編號為1510201709120007和1510201710160079的兩份《綜合授權額度合同》，項下的貸款本金及利息於7月23日到期，廈門國際銀行股份有限公司珠海分行將扣劃出質人定期存單內資金用於清償貸款本金及利息。康尼機電錶示，龍昕科技於7月22日發出回函告知廈門國際銀行股份有限公司珠海分行，貸款提前到期的條件尚未成熟，銀行無權擅自扣劃龍昕科技定期存單內資金。但廈門國際銀行股份有限公司珠海分行仍於7月23日扣劃了龍昕科技定期存單內2億元資金。
另外，康尼機電稱，截至回覆出具之日，上述廖良茂違規以龍昕科技名義提供的對外擔保均尚未解除，且廖良茂尚未籌集到解除上述擔保所需款項。
而康尼機電子公司龍昕科技自曝董事長涉嫌違規擔保等事項後，另有多起擔保與債務糾紛浮出水面。7月24日，在回覆問詢函的同時，康尼機電還披露了關於全資子公司龍昕科技涉及相關訴訟的公告。公告顯示，康尼機電於近期從相關法院或仲裁委收到有關龍昕科技因提供擔保或承擔債務而被起訴或申請仲裁的部分案件材料。相關信息顯示，龍昕科技存在9起擔保和債務糾紛。其中，借款期限是2018年2月6日-4月5日，保證期間為借款期限屆滿之日起兩年的一起糾紛中，被告人訴請金額高達2.54億元。在該糾紛中，龍昕科技為被告/被申請人之一，債務人為廖良茂，龍昕科技則為擔保人。
康尼機電收購踩雷
據悉，龍昕科技作為出質人、借款人所涉及相關訴訟或仲裁事項的部分債權人向相關法院申請了財產保全，相關法院已凍結了龍昕科技7個銀行賬戶，被凍結銀行賬戶餘額合計超過7000萬元。康尼機電錶示，該事項已嚴重影響龍昕科技正常生產經營的資金週轉，並對龍昕科技盈利預測的可實現性產生了重大不利影響。
實際上，在6月23日，康尼機電自曝廖良茂涉嫌以龍昕科技名義違規對外擔保等事項之時，就曾提示風險稱，龍昕科技的逾3億元資金被限制使用，並存在被擔保權人行使擔保權從而造成損失的風險。彼時，康尼機電補充道，龍昕科技開始出現資金緊缺的情況，已對龍昕科技的正常生產經營產生不利影響。另外，如果龍昕科技的生產經營受到不利影響，將可能導致廖良茂等業績補償方無法實現業績承諾，從而使上市公司產生商譽減值損失，影響上市公司的盈利能力。
需要指出的是，在康尼機電自曝龍昕科技董事長涉嫌違規擔保之後，公司股價也遭受重創。交易行情顯示，康尼機電在6月25日-27日連續3個交易日跌停。自6月25日至7月24日，康尼機電累計跌幅達到28.51%，而在此期間大盤則上漲0.55%。北京商報記者 崔啟斌 高萍/文 王飛/製表
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