我們都知道：現金為王，現金是流動性資產，但現金持有量過多過少都會降低企業的獲利能力。那麼身為財務經理，如何對資金進行有效管理，本文就來介紹一下。
現金流的管理目的，就是在現金的流動性與收益性之間做出合理的選擇。力求做到既保證企業正常生產經營活動的需要，又不使企業現金被閒置，以獲取最大的長期利潤。最佳現金餘額應恰好能滿足企業現金支出需要。因此最佳現金餘額應為“經營性大額支出+非經營性大額支出+日常零星支出”的最大可能值。
資金問題的深層次原因
第一，最容易出事的，就是企業發展太快，好多領導們都不理解，企業發展太快，資金不足的原因在哪裡？多數企業沒有好的融資渠道來源，都是靠企業自己積累，資金來源主要就是利潤和折舊，企業自有資金的積累是有一定的發展速度的，錢拿來支撐你的業務擴大，缺錢是系統性的。但是很多企業趕上市場大發展，自己又有很好的創意和策劃，企業過快的發展在這種情況下，繁榮的景象讓老闆高興的同時忽略了一點，業務作大的同時，必須匹配相應的現金。發現沒錢的時候才著急了，這時如果借不來錢，企業所有的投資，所有的業務，都做上去了，想回頭都回不來了。企業面臨著很大的風險：一旦借不到錢，就馬上面臨著倒閉。
管理不好，策略不好導致缺錢，財務通常只能建議；因發展過快導致企業缺錢，作為財務人員，不僅要知道缺錢的原因，還要知道缺錢的速度；財務如果只能到公司缺錢的時候才說已經晚了。財務人員需要事先和老闆溝通可能出現的各種資金情況。
第二，確實缺乏資金管理的能力，好多企業沒有這個能力。比如有一個客戶，6000萬的資產一年做1.4億的時候活得挺好，他現在想做大，也弄來一些錢，說我要做到2.8億，6000萬的資產是不是翻一番，有1億2就夠了呢？可能一個億就能支撐2.8億的規模，但是因為企業管理水平不行，當東西一旦買多的時候，無論是做採購的還是庫房的都亂套了，就不是1.2億對2億8了，這時企業馬上就面臨著現金流斷裂，馬上就倒閉了。
這就是沒有資金管理的能力，當企業做複雜的時候，資金惡性往裡添，就出現現金流斷裂。運營資金的儲備不夠，企業的運營資金期限不配套，企業做大，碰到一點問題企業就不行了。
第三，好多企業有個誤區，認為只要要發展到一定規模就不缺錢了，現在我在路上，我沒到那個規模，所以我現在虧損點沒事，只要讓我等到那一天，我就能賺錢。這種企業不是誰都可以這麼做的。那是高科技企業，有創新的商業模式的可以去誆錢。很多企業只能靠自己，或者借高利貸，偶爾用用銀行的資金，靠這種方式去積累的時候，你沒有燒錢的基礎，如果沒有利潤，企業錢越花越少，導致企業在發展的同時，其實他是在走向深淵。
這樣的企業自己不明白：
看別人都熬到掙錢那一天，我怎麼就熬不到呢？
所以這個商業模式可不能誤信！利潤下降的同時，其實就是現金流斷裂的那一刻。
最後，營運資金儲備不夠，就是很多企業在正常發展的時候，營運資金運作本來很好的，但是他的贏餘資金的組成是通常企業自己出了一半，剩下是槓桿翹動別人，有欠上游企業的，有和銀行借來的短期借款，這些錢來維持他的企業運轉。
有一家公司他是賒上游企業的帳，突然有一天他的上游企業倒閉了，法院一清理，你欠人的錢趕快給人家，沒有人給你提供繼續的現金流的來源，銀行一看也害怕了，到點該借給你的錢也不敢借了，就發生了聯動的效應。在這種情況下，任何敏感因素都會觸動企業出問題，如果平時沒有任何的準備和儲備，企業倒閉了。
