證券代碼：002674 證券簡稱：興業科技 公告編號：2020-026
一、重要提示
本年度報告摘要來自年度報告全文，為全面瞭解本公司的經營成果、財務狀況及未來發展規劃，投資者應當到證監會指定媒體仔細閱讀年度報告全文。
非標準審計意見提示
不適用。
董事會審議的報告期普通股利潤分配預案或公積金轉增股本預案
公司擬以股本302,082,162股扣除截至2020年3月31日公司回購專用賬戶中6,057,595股後的可參與分配的總股份數296,024,567股為基數，每10股派6.00元（含稅）現金股利，共派現177,614,740.20元，剩餘未分配利潤留存以後年度分配。本次不以資本公積金、未分配利潤和盈餘公積轉增股本。
鑑於公司正在實施股份回購事項，若本分配方案通過之日起至實施利潤分配方案的股權登記日期間，因公司繼續實施回購股份致使公司股本結構發生變化的，則以實施利潤分配方案的股權登記日可參與利潤分配的總股份數，按照每股分配金額不變的原則對分配總額進行調整。
二、公司基本情況
1、公司簡介
2、報告期主要業務或產品簡介
公司主要從事天然牛頭層皮革的研發、生產與銷售，生產線涵蓋從生牛皮到藍溼皮革到皮胚革再到成品皮革的製革工藝全流程。公司的上游為畜牧業和皮革化工行業，下游對應於皮革服飾行業、皮具箱包行業、傢俱行業、汽車行業等。
目前公司產品主要為鞋面用皮革、包袋用皮革、軍用皮革、傢俱用皮革以及特殊功能性皮革等。公司銷售渠道以直銷和經銷並存。產品以自主研發或者根據客戶的需求，先研發並經客戶確認後再根據訂單進行生產相結合的方式。公司產品定位於中高端領域，主要滿足國內外知名品牌的需求，百麗、森達、紅蜻蜓、迪桑娜、香港時代、利郎、萬里馬、際華集團、康奈、奧康、寶姿、紅谷等均為公司的客戶。
公司現有安海本部、安東廠區、全資子公司瑞森皮革和興寧皮業四大生產基地，具備年產牛頭層皮1.5億平方英尺的生產能力。
3、主要會計數據和財務指標
（1）近三年主要會計數據和財務指標
公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
否。
單位：元
（2）分季度主要會計數據
單位：元
上述財務指標或其加總數是否與公司已披露季度報告、半年度報告相關財務指標存在重大差異
否。
4、股本及股東情況
（1）普通股股東和表決權恢復的優先股股東數量及前10名股東持股情況表
單位：股
（2）公司優先股股東總數及前10名優先股股東持股情況表
公司報告期無優先股股東持股情況。
（3）以方框圖形式披露公司與實際控制人之間的產權及控制關係
5、公司債券情況
公司是否存在公開發行並在證券交易所上市，且在年度報告批准報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券
否。
三、經營情況討論與分析
1、報告期經營情況簡介
2019年度，由於國內經濟增速放緩，中美之間貿易摩擦的多次升級給經濟發展造成的負面影響，國內消費需求不穩。同時，近年來隨著流行趨勢的變化，商務正裝皮鞋的需求逐步減少，而商務休閒和運動休閒風格的鞋子更受青睞，為此公司積極調整客戶結構和產品結構，一方面拓展商務休閒和運動休閒鞋客戶以及其他新的皮革應用領域，另一方面公司利用自身研發優勢，為下游客戶提供更多的服務，協助下游客戶開發新產品。報告期內實現營業收入158,710.10萬元，同比下降12.16%，實現淨利潤11,802.45萬元，同比上升1.97%，實現經營性現金流淨額4,306.56萬元，同比下降88.82%。
（1）實行事業部制，響應市場需求
公司實行事業部總經理負責制，對各事業部總經理充分授權，減少管理層級，加快市場反應速度，以滿足客戶訂單多批次、小批量、多種類，柔性化供應的需求，同時根據每個事業部的需求配置資源，充分激發事業部的靈活性。
實行事業部總經理負責制後，有效的提高了各事業部的生產流程管控、成本控制和質量管理水平，在上下道生產工序互相監督，發現問題及時提出，不斷完善工藝流程，產品質量穩步提升。
（2）成立新項目部，拓展新需求
近年來隨著人們對於生活品質更高的追求，室內裝修越來越趨於環保、個性化和簡約化，進而激發了人們對中高端傢俱的需求，目前國內天然皮革中高檔沙發客戶的原材料均為從德國、意大利的進口皮料，公司新成立的沙發項目部定位明確，有針對性的開發產品，有效的對接這部分中高端沙發客戶。
（3）雙重研發體系，技術引領市場
為維持公司的可持續發展和滿足客戶由於快時尚興起，對新產品快研發週期和高頻次的需求，公司總部設有技術中心，圍繞皮革技術產業化發展的重大關鍵性、基礎性和共性問題進行研究，指導製革工藝改善，促進綠色環保、節能減排。同時，各事業部均組建有產品開發團隊，主要利用收集的市場信息，根據下游客戶需求開發並且提供必要的技術支持和服務。雙重研發體系信息共享、相互配合，分別從行業端新技術、新工藝的創新、新材料的應用，以及產品端時尚性、舒適性、功能性的改善，共同推進科研成果轉化，通過技術研發引領公司發展。
報告期內，技術中心有針對性的開發了沙發皮革、中厚型平面納帕摔和較厚型仿壓自然摔三個系列產品，採用獨創的化料配方和無鉻復鞣工藝，產品不含重金屬，更具有環保性。
鞋面皮革方面開發了“耐光、耐寒、防水的高物性皮革”、“低甲醛童鞋皮革”等產品。在新的皮革應用領域方面，開發了“生態型電子產品包覆皮革”。
（4）突出技術和服務，轉變營銷模式
面對下游市場產品向個性化、時尚化、功能化的轉變，公司營銷中心有計劃地調整客戶結構和產品結構，主動放棄部分低附加值產品，深度挖掘有潛力、開發能力強、產品設計有特色的客戶。公司還舉辦了產品發佈會，對當下以及未來一年皮革面料的流行顏色、產品風格等信息進行分享，並聘請法國設計師利用公司的皮革面料製作成鞋、包等產品，以走秀的方式進行展示，為下游客戶在產品設計和開發提供新的思路和理念。公司已從原先的單一銷售皮革轉變為根據客戶需求提供整體的天然皮革材料解決方案，以技術和服務作為切入點，與客戶建立密切的合作關係。
2、報告期內主營業務是否存在重大變化
否。
3、佔公司主營業務收入或主營業務利潤10%以上的產品情況
單位：元
4、是否存在需要特別關注的經營季節性或週期性特徵
否。
5、報告期內營業收入、營業成本、歸屬於上市公司普通股股東的淨利潤總額或者構成較前一報告期發生重大變化的說明
不適用。
6、面臨暫停上市和終止上市情況
不適用。
7、涉及財務報告的相關事項
（1）與上年度財務報告相比，會計政策、會計估計和核算方法發生變化的情況說明
①新金融工具準則
財政部於2017年頒佈了《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量（修訂）》、《企業會計準則第23號——金融資產轉移（修訂）》、《企業會計準則第24號——套期會計（修訂）》及《企業會計準則第37號——金融工具列報（修訂）》（以下統稱“新金融工具準則”），本公司於2019年3月24日召開的第四屆董事會第十二次會議，批准自2019年1月1日起執行新金融工具準則，對會計政策相關內容進行了調整。變更後的會計政策參見附註三、9。
新金融工具準則要求根據管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特徵，將金融資產劃分為以下三類：（1）以攤餘成本計量的金融資產；（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。混合合同包含的主合同屬於金融資產的，不應從該混合合同中分拆嵌入衍生工具，而應當將該混合合同作為一個整體適用金融資產分類的相關規定。
採用新金融工具準則對本集團金融負債的會計政策並無重大影響。
2019年1月1日，本集團沒有將任何金融資產或金融負債指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，也沒有撤銷之前的指定。
新金融工具準則以“預期信用損失法”替代了原金融工具準則規定的、根據實際已發生減值損失確認減值準備的方法。“預期信用損失法”模型要求持續評估金融資產的信用風險，因此在新金融工具準則下，本集團信用損失的確認時點早於原金融工具準則。
本集團以預期信用損失為基礎，對下列項目進行減值會計處理並確認損失準備：
以攤餘成本計量的金融資產；
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項和債權投資；
本集團按照新金融工具準則的規定，除某些特定情形外，對金融工具的分類和計量（含減值）進行追溯調整，將金融工具原賬面價值和在新金融工具準則施行日（即2019年1月1日）的新賬面價值之間的差額計入2019年年初留存收益或其他綜合收益。同時，本集團未對比較財務報表數據進行調整。
於2019年1月1日，金融資產按照原金融工具準則和新金融工具準則的規定進行分類和計量的結果對比如下：
於2019年1月1日，執行新金融工具準則時金融工具分類和賬面價值調節表如下：
本集團將根據原金融工具準則計量的2018年年末損失準備與根據新金融工具準則確定的2019年年初損失準備之間的調節表列示如下：
②新債務重組準則
財政部於2019年5月9日發佈了《企業會計準則第12號——債務重組》（以下簡稱” 新債務重組準則”)，修改了債務重組的定義，明確了債務重組中涉及金融工具的適用《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》等準則，明確了債權人受讓金融資產以外的資產初始按成本計量，明確債務人以資產清償債務時不再區分資產處置損益與債務重組損益。
根據財會[2019]6號文件的規定，“營業外收入”和“營業外支出”項目不再包含債務重組中因處置非流動資產產生的利得或損失。
本集團對2019年1月1日新發生的債務重組採用未來適用法處理，對2019年1月1日以前發生的債務重組不進行追溯調整。
新債務重組準則對本集團財務狀況和經營成果無影響。
③新非貨幣性交換準則
財政部於2019年5月9日發佈了《企業會計準則第7號——非貨幣性資產交換》（以下簡稱“新非貨幣性交換準則”），明確了貨幣性資產和非貨幣性資產的概念和準則的適用範圍，明確了非貨幣性資產交換的確認時點，明確了不同條件下非貨幣性資產交換的價值計量基礎和核算方法及同時完善了相關信息披露要求。本集團對2019年1月1日以後新發生的非貨幣性資產交換交易採用未來適用法處理，對2019年1月1日以前發生的非貨幣性資產交換交易不進行追溯調整。
新非貨幣性資產交換準則對本集團財務狀況和經營成果無影響。
④財務報表格式
財政部於2019年4月發佈了《財政部關於修訂印發2019年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2019]6號），2018年6月發佈的《財政部關於修訂印發2018年度一般企業財務報表格式的通知》（財會[2018]15號）同時廢止；財政部於2019年9月發佈了《財政部關於修訂印發合併財務報表格式（2019版）的通知》（財會[2019]16號），《財政部關於修訂印發2018年度合併財務報表格式的通知》（財會[2019]1號）同時廢止。根據財會[2019]6號和財會[2019]16號，本公司對財務報表格式進行了以下修訂：
資產負債表，將“應收票據及應收賬款”行項目拆分為“應收票據”及“應收賬款”；將“應付票據及應付賬款”行項目拆分為“應付票據”及“應付賬款”。
本公司對可比期間的比較數據按照財會[2019]6號文進行調整。
財務報表格式的修訂對本公司的資產總額、負債總額、淨利潤、其他綜合收益等無影響。
（2）報告期內發生重大會計差錯更正需追溯重述的情況說明
公司報告期無重大會計差錯更正需追溯重述的情況。
（3）與上年度財務報告相比，合併報表範圍發生變化的情況說明
不構成業務合併
①本年發生的不構成業務合併
本報告期內，本公司全資子公司福建瑞森皮革有限公司取得福建寶泰皮革有限公司51%的股權，合併成本為現金 484.12萬元，根據評估確定合併成本的公允價值為484.12萬元，購買日確定為2019年5月31日。2019年 6-12月，寶泰皮革營業收入 0萬元，實現淨利潤-44.44萬元。
確定購買日的依據：
2019年 4月 22日，本公司第四屆董事會第十三次會議決議通過了《關於全資子公司收購福建正隆投資有限公司部分股權暨關聯交易的議案》。上述議案無需提交股東大會審議。瑞森皮革以自有資金 484.12萬元收購福建正隆投資有限公司 51%的股權。2019年 4 月29日，福建正隆投資有限公司在主管工商行政管理部門完成股東及法定代表人變更，同時福建正隆投資有限公司變更名稱為福建寶泰皮革有限公司。2019年5月9日，瑞森皮革支付收購價款484.12萬元，佔收購總價款的100.00%；綜上所述，瑞森皮革在2019年5月31日已經控制了寶泰皮革的財務和經營政策，享有相應的收益並承擔相應的風險。故本公司以2019年5月31日作為收購完成日。
②被購買方於購買日可辨認資產、負債
寶泰皮革的可辨認資產和負債於購買日的公允價值、賬面價值如下：
說明：購買日，寶泰皮革可辨認資產、負債公允價值的確定，主要依據福建聯合中和資產評估土地房地產估價有限公司出具的《福建正隆投資有限公司擬股權轉讓所涉及的福建正隆投資有限公司股東全部權益價值評估報告》（閩聯合中和評報字（2019）第 5022 號）。寶泰皮革無形資產主要為土地使用權，其公允價值系以資產基礎法評估確定。
興業皮革科技股份有限公司
董事長：吳華春
2020年4月18日
