新京報快訊（記者 張曉蘭）4月10日， 深圳證券交易所中小板公司管理部（簡稱“管理部”）發出了《關於對深圳世聯行集團股份有限公司2019年年報的問詢函》，要求世聯行在4月17日前給出回應。
據悉，問詢函涉及世聯行年報7個方面的問題，其中包括貨幣資金、應收賬款、資產運營服務業務營收，以及計提壞賬準備的原因、經營性現金流增長的合理性等。
是否存在關聯方非經營性佔用上市公司資金？
世聯行2019年財報顯示，世聯行賬面貨幣資金為25.82億元，佔總資產的比重為22.14%；短期借款與長期借款合計22.73億元，佔總資產的比重為19.48%。
對此，管理部要求，世聯行結合公司業務發展情況測算營運資金需求，說明公司貨幣資金水平與資金需求是否匹配；說明公司貨幣資金相關內控措施的執行情況，是否存在關聯方非經營性佔用上市公司資金的情形等。
而在資產運營服務業務方面，世聯行財報顯示，2017年至2019年，公司資產運營服務業務的營業收入分別約為3.34億元、6.34億元、9.35億元，分別同比增長432.42%、89.83%、47.46%；實現的毛利分別約為-2.95億元、-4.18億元、-4.41億元。
對此，管理部要求，世聯行結合資產運營服務業務的行業週期特性、公司市場競爭地位、成本構成以及同業務可比上市公司狀況，說明公司該項業務營業收入逐年快速增長，虧損金額較大的原因及合理性，以及公司擬採取的改善措施。
此外，世聯行年報還顯示，報告期末其他應收款中，業務借款期末餘額為1.50億元。對此，管理部要求世聯行說明其他應收款的形成原因，欠款方是否為上市公司關聯方，並自查是否存在《上市公司規範運作指引》規定的對外提供財務資助、非經營性資金佔用的情形。如存在，說明公司履行的審議程序及披露義務情況。
營業收入下降，現金流淨額增速較快是否合理？
除此之外，管理部注意到，報告期末，世聯行貸款賬面餘額為29.36億元，計提的壞賬準備金額為1.06億元。
對此，管理部表示，需說明公司金融服務業務的業務模式、收入確認的具體依據及時點，對借款人資質審核的途徑和流程，發生借款人逾期未還款等債務違約情形的風險控制措施和處理程序以及違約責任承擔情況。此外，公司結合逾期貸款筆數、金額以及回收情況等因素，說明公司對貸款壞賬計提的充分性。
在營收和現金流方面，世聯行年報顯示，報告期內，世聯行實現營業收入66.50 億元，同比下降11.73%；而經營活動產生的現金流量淨額為15.74億元，同比增長62.73%。對此，管理部要求，世聯行結合業務類型、經營模式、信用政策等因素，說明本年度營業收入較上年下降的情況下，經營活動產生的現金流量淨額增長速度較快的原因及合理性。
報告期內，世聯行購買商品、接受勞務支付的現金為4.35億元，同比增長 71.51%。對此，管理部表示，世聯行需說明購買商品、接受勞務支付的現金大幅增長的原因及合理性。
此外，針對世聯行財報內，公司以公允價值計量的金融資產中類別為“其他”的資產初始投資成本為4.22億元。對此，管理部要求世聯行，補充說明該項資產的具體構成、買入時間和收益，其是否屬於風險投資，是否履行了相應的審批程序和信息披露義務。
新京報記者 張曉蘭
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