會計實操：關於大額現金管理
天道誠財務智庫
文章 | 天道誠財稅（公眾號：天道誠財務智庫）
學委 | 賬房大先生
近日，中國人民銀行發佈《關於公開徵求意見的通知》。
重點內容如下：
一、大額的標準是什麼？
1.對公賬戶：管理金額起點均為50萬元。
2.對私賬戶：管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
二、如何監控？
1.客戶提取、存入起點金額之上的現金，應在辦理業務時進行登記。
2.試點行確定本地區客戶登記的信息要素，要求銀行業金融機構採集、保存、統計上報登記信息。
三、嚴查拆分、現金隱匿過賬等規避行為！
有人說10萬才會被重點監控，我拆分成小金額不就行了嗎？你想多了！
針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、“偽大額現金交易”情形會制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。
四、風險高行業、交易金額特別巨大、交易頻率異常等被格外關照！
對於客戶來自風險較高行業、交易金額特別巨大、交易頻率或金額與客戶身份及日常交易特徵不符等情形，嚴格對信息真實性、規範性的審核，發現或有合理理由懷疑客戶涉嫌洗錢等犯罪活動的，應提交可疑交易報告，並進行風險標註，後續跟蹤，記錄備查。
五、試點地區是哪裡？主要有哪些內容？
1.在河北省全面規範商業銀行大額現金業務，探索邢臺市房地產行業、秦皇島市醫療行業企業記錄並報告大額現金交易。
2.在浙江省、深圳市推廣全面規範商業銀行大額現金業務試點內容，並在浙江省探索批發零售、房地產銷售、建築、汽車銷售行業企業大額取現及用現額度管理。
3.在深圳市探索強化對私賬戶大額用現管理 、加強大額現金出入境及香港地區人民幣現金業務情況監測，選擇適宜地市探索推動個人收入報告措施。
六、什麼時候實施？
現在只是試點徵求意見稿，下月通過後將啟動，試點時間為2年。
值得一提的是，兩年後，試點效果如果不錯，很可能會全國推行。
七、會對個人和企業現金交易造成影響嗎？
不影響正常、合理的用現需要，但是要接受嚴格的審核、管理、登記。銀行客戶存取起點金額之上的現金，在辦理業務時需要登記，
企業需要提供規範的現金日記賬。幾個注意事項
1.銀行稅務共享信息
銀行、稅務已經共享信息，私人賬戶的資金異常變動很容易被發現。各地金融機構與稅務部門等合作加大，老闆私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都面臨管控。
2.大數據比對分析
稅務部門想檢查企業的經營情況是否存在異常，發票數據，納稅申報數據是否真實，大數據都會自動比對分析，一旦檢測出動態數據比對不對，稅負率偏低，系統將會自動報警。
3.虛開發票絕對不行
最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來。
4.不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入
閱讀更多 賬房大先生 的文章
