用戶提問來自：掩埋1234
請問公司對確認遞延所得稅資產的依據是什麼？
董秘回覆：
您好！公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是，同時具有下列特徵的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：①該交易不是企業合併；②交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。對於與聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。謝謝！
2019年11月18日 16:36
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