1、彙算清繳補交的所得稅怎麼做會計分錄？
答：借：以前年度損益調整
貸：應交稅費—應交企業所得稅
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整
借：應交稅費—應交企業所得稅
貸：銀行存款。
2、發票第二聯和第三聯丟失怎麼辦？我是開票方，客戶不承認是他們自己丟的，需要我去開證明嗎？不罰款吧？
答：及時彙報稅務機關，按照規定處理。
3、平銷返利的發票怎麼開具？
答：一種是在銷售時發生的返還費用，將銷售額和返還費用（折讓額）開在同一張發票上；一種是在開具發票後發生的返還費用，按《增值稅專用發票使用規定》開具紅字發票。
4、團建費專票能否抵扣？
答：發票是品名是開什麼，如果是會議、培訓等，可以抵扣。
5、請問發票多開當月沒發現怎麼辦？
答：如果是不需要開的那就申請開紅字發票沖銷，如果是需要開的、只是應該是下月開那建議就不處理了。
6、食堂內部專門用於招待客人的包間裝修費，金額不大，計入啥科目？
答：跟飯堂的費用入一樣的科目，入管理費用-福利費。
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