資金使用是企業日常經營中最重要的活動，財務人員應對企業的資金使用設立必要、合理的資金管理制度，使企業免於資金風險。
之前寫過幾篇應收、報銷、採購的相應資金制度，但沒有系統的資金管控制度，今天就和大家說說企業總體資金的使用制度:
籌資活動
籌資活動於企業設立或擴大規模時涉及，一般常見的籌資形式包括"股權籌資和債務籌資"，以發行股票和銀行借款最為流行。
在籌資環節主要應關注籌資的合理性分析、確定性審批、使用性規範等三個方面
籌資審批的關注點
投資活動
投資活動是大型企業對外經營的主要途徑，與籌資活動的管控要點基本相似，包括"投資的合理性分析、投資的運行管理及投資的收回"。
投資活動的管理與籌資活動基本相似
其中，投資活動除了事先的合理性分析外，還應重點關注投資的收回，一般應注意投資無法收回時的處理方法及懲戒措施：
投資收回的管理要點
運營活動
運營活動是企業主要的資金使用方向，企業運行過程中應制定整體的資金使用規範，並在經營過程中逐漸完善具體資金活動規範：
運營活動的資金管理
其中，財務資金管理是運營活動的主要管控方向，一般應包括以下關注點：
財務在資金運營過程中的關注點
一般常見的資金支出包括"付款審批制度，應收管理制度及報銷費用制度"，有興趣的朋友可以關注本人另外幾篇具體資金管理制度瞭解（ 、 、 ）
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