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一個企業或單位在成立初時都會面臨一個問題：建賬。
什麼是建賬？
建賬就是根據企業本身具體的行業要求和將來可能會發生的會計業務情況，設置所需要的賬簿和會計科目。然後再根據已有的東西進行盤點，估值入賬，以後按業務情況逐筆記賬步入正軌就ok了。
什麼是亂帳？
就是企業以往賬務核算不健全，賬務處理隨意或者不處理，造成企業會計核算形同虛設。
整理亂帳，掌握方法很簡單。這看似十分簡單，但建賬、整理亂帳過程可以看出一個人會計業務的能力和對企業業務的熟悉情況。
今天小編帶大家來一起看看整理亂帳的方法吧。
其實會計核算無非就是物和錢的問題，這兩塊搞清楚了，也就明白了。會計們遇到什麼問題，首先不要犯愁，一定要保持清晰的頭腦，只有這樣你才能理清全部。
（1）盤點出納庫存現金:
與出納一同盤點庫存現金數量，並與賬上進行核對，如發現不一致，應查明原因，並進行賬務調節處理。
清查之後填寫“現金盤點報告表”作為原始憑證調節現金日記賬的賬面記錄。
（2）核對開戶銀行存款：
讓出納把所有開戶銀行的對賬單打印出來，一個賬戶一個賬戶地進行核對，若與賬上不一致，應找出原因，並將每個賬戶通過銀行存款餘額調節表把銀行賬與銀行對賬單調整成一致。
通過銀行傳來的對賬單，將銀行對賬單餘額與銀行存款日記賬餘額進行核對。如果兩者不相符，原因可能是：
a.一方記賬有誤；
b.存在未達賬項，應該調節銀行存款餘額調節表達到二者一致。
（3）盤點倉庫存貨：
組織財務與倉庫人員對公司所有存貨進行大盤點，將盤點的存貨數據與存貨明細賬進行核對，確保每個存貨的賬實相符，若存在不符的，要查明原因，並進行調整成賬實一致。
（4）盤點公司固定資產：
與設備管理人員一同對公司固定資產進行盤點核賬，一方面核對賬上是否與實際固定資產一致，一方面建立固定資產小卡片，並張貼在固定資產顯眼處，以便下次核查。
逐一對倉庫存貨、固定資產等各項財產物資進項盤點，並填制盤存單，與賬面餘額核對，確定盤虧盤盈數。填制實存於賬存的對比表，作為調整賬面的憑證。
（5）與客戶核對應收賬款：
主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據。
製作每個客戶應收賬款對賬單，先交銷售人員核對，再由銷售人員將對賬單發給客戶進行核對，對方核實後，蓋章標示相符，並退回。
如果不一致，應編制“往來款項清查表”說明情況，註明相符不相符的款項，將應收賬款進行調整保持與客戶一致。對於不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題採取相應的措施。
（6）與供應商核對應付賬款：
核對時主要核對合同、入庫單等單據。
要求供應商製作每個供應商的應付賬款對賬單，先發給採購員進行核對，採購員核對完後，交由財務人員進行核對，蓋章標示相符，並退回。
如發現不一致，要查明原因，應編制“往來款項清查表”說明情況，註明相符不相符的款項，進行賬務處理。對於不相符的款項按照有爭議、未達賬項、無法收回進行分類，針對具體問題採取相應的措施。
（7）核查納稅申報情況：
國地稅合併後，申報系統整合了，但是各類稅種還是要核查的，查閱申報系統報稅情況，熟識系統的情況，核對賬上相關涉稅數據是否與納稅申報系統的數據一致，如不一致，應查明原因，並進行調整。
（8）收集各種單據：
銀行流水單據、倉庫入庫與出庫單據、生產領料單據、銷售送貨單據、合同、各種報表等財務建賬做賬需用到的單證。
（9）建賬或賬務處理：
以上單據準備好後，對於原來無賬的，可以準備建賬，對於原來有賬的，要根據實際情況進行賬務處理。
總之，亂賬的整理，是需要按以上方面逐個整理、理順，每個方面都不能亂。
理順之後，還有一個最重要的工作，就是將財務工作制度化與流程化。制度化就是要把財務的每項工作用制度的形式來固化操作，包括財務管理制度與財務核算制度。流程是財務的每項工作應該要先做什麼，後做什麼，要用流程來規定清楚。這樣，以後公司的財務在制度與流程的保證下，整個財務工作才會順利的運行，並朝越來越好的方向發展。
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