商業銀行（Commercial Bank）是百姓、企業、政府、機構等最常用的銀行。銀行有多種，如中央銀行、商業銀行、投資銀行、政策性銀行、儲蓄所、信用社等等。不同銀行的目的、作用、功能、操作、經營範圍、經營科目、服務對象、對風險的容忍度等等有很大區別，甚至完全不同，不能一概而論。商業銀行的主要業務範圍包括吸收公眾、企業及機構的存款、發放貸款、票據貼現及中間業務等。它是儲蓄機構而不是投資機構。
截至三季度末，商業銀行（包括大型商業銀行、股份制商業銀行、城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行，下同）總資產達131.10萬億元（本外幣合計，下同），環比增加1725億元，比上年末增加12.31萬億元，同比增長13.89%，增速比去年同期略有回落。
資產組合中，各項貸款餘額為65.88萬億元，環比增加1.46萬億元，比上年末增加6.65萬億元，同比增長13.92%，佔資產總額的50.25%；債券投資餘額為19.79萬億元，同比增長9.71%，佔資產總額的15.1%。
各類商業銀行中，資產餘額同比增長最快的是農村商業銀行（增幅33.1%，主要原因是部分農村信用社與農村合作銀行改製為農村商業銀行），其次是城市商業銀行（增幅22.5%）和股份制銀行（增幅14.6%）。
商業銀行新增貸款投向主要集中於個人貸款、批發和零售業及製造業。隨著消費習慣的改變，個人貸款普及率將繼續上升，個人貸款業務也會保持穩定增長，這將會為商業銀行的信貸業務增長提供有力的支持。中商產業研究院預測，2015年我國商業銀行貸款餘額將達到77萬億元，2020年將達到119萬億元。
第一章 商業銀行發展概述23
第一節 商業銀行相關概述23
一、商業銀行內涵定義23
二、商業銀行性質分析23
三、商業銀行的主要特徵24
四、商業銀行的經營模式25
五、商業銀行的主要職能25
（一）信用中介職能25
（二）支付中介職能26
（三）信用創造功能26
（四）金融服務職能26
（五）調節經濟職能27
第二節 商業銀行發展概述27
一、商業銀行經營環境27
二、商業銀行改革創新28
三、商業銀行資產業務28
四、商業銀行負債業務28
五、商業銀行中間業務29
六、商業銀行金融創新29
七、商業銀行渠道建設29
八、商業銀行風控建設29
九、商業銀行風險管理30
十、商業銀行財務效益30
第二章 中國商業銀行發展環境分析31
第一節 中國宏觀經濟環境分析31
一、中國GDP增長情況分析31
二、工業經濟發展形勢分析32
三、社會固定資產投資分析33
四、全社會消費品零售總額34
五、城鄉居民收入增長分析35
六、居民消費價格變化分析37
七、對外貿易發展形勢分析37
第二節 中國金融行業發展政策環境分析38
一、加快金融改革發展面臨的歷史機遇38
二、加快金融改革發展面臨的諸多挑戰39
三、“十三五”期間金融改革主要目標39
（一）金融總量保持平穩較快增長39
（二）金融結構調整取得明顯進展39
（三）金融市場化改革持續推進40
（四）金融機構改革進一步深化40
（五）金融服務基本實現全覆蓋40
（六）金融風險總體可控40
第三節 商業銀行發展政策熱點40
一、《關於金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》40
二、《中國人民銀行關於進一步推進利率市場化改革的通知》44
三、《商業銀行資本管理辦法（試行）》45
四、《關於鼓勵和引導民間資本進入銀行業的實施意見》46
五、《金融企業準備金計提管理辦法》47
六、《關於加強商業銀行債券承銷業務風險管理的通知》51
七、《商業銀行公司治理指引》51
八、《關於規範商業銀行理財業務投資運作有關問題的通知》52
九、《商業銀行流動性風險管理辦法（試行）》52
十、《關於印發商業銀行服務政府指導價政府定價目錄的通知》53
十一、《加強農村商業銀行三農金融服務機制建設監管指引》54
十二、《關於印發商業銀行並表管理與監管指引的通知》55
第三章 中國銀行業總體發展態勢分析57
第一節 中國銀行業總體發展狀況分析57
一、銀行業金融機構資產規模57
二、銀行業金融機構負債規模58
三、銀行業金融機構存款情況58
四、銀行業金融機構貸款情況60
五、銀行業金融機構盈利分析60
第二節 銀行業對外開放狀況分析61
一、中資銀行機構海外發展情況61
二、外資銀行機構在華髮展情況62
第三節 中國銀行業發展金融環境分析63
一、貨幣數量供應情況分析63
二、債券市場發行情況分析64
三、貨幣市場發展情況分析64
四、股票市場發展情況分析66
五、保險市場發展情況分析68
六、基金市場發展情況分析70
第四章 中國商業銀行經營情況分析71
第一節 中國商業銀行資產負債規模71
一、資產增長情況71
二、負債增長情況71
第二節 中國不同類型商業銀行資產負債情況72
一、大型商業銀行資產負債情況72
二、股份制商業銀行資產負債情況73
三、城市商業銀行資產負債情況73
第三節 中國不同類型商業銀行不良貸款情況74
一、大型商業銀行74
二、股份制商業銀行74
三、城市商業銀行75
四、農村商業銀行75
五、外資銀行76
第四節 中國商業銀行自助渠道規模76
一、自助設備規模分析76
二、POS機規模分析77
三、ATM機規模分析77
第五節 利率市場化下商業銀行轉型分析78
一、中國利率市場化進程分析78
二、盈利模式轉型79
（一）努力推進盈利來源多元化79
（二）推動中資商業銀行積極進行國際化運作80
三、經營模式創新81
四、定價模式轉型82
第五章 中國商業銀行監管情況83
第一節 商業銀行監管工作分析83
一、積極推進銀行業改革轉型83
二、加強重點領域金融服務83
三、切實防範和化解金融風險85
四、加強消費者保護工作87
五、加強國際監管交流合作87
第二節 中國商業銀行信用風險指標88
一、不良貸款餘額88
二、不良貸款率88
三、貸款損失準備88
四、撥備覆蓋率89
第三節 中國商業銀行流動性指標89
一、流動性比率89
二、存貸比89
三、人民幣超額備付金率90
第四節 中國商業銀行效益性指標90
一、淨利潤90
二、資產利潤率90
三、資本利潤率91
四、淨息差91
五、非利息收入佔比91
六、成本收入比92
第五節 中國商業銀行資本充足指標92
一、核心一級資本充足率92
二、一級資本充足率92
三、資本充足率93
第六章 中國大型商業銀行運行情況94
第一節 大型商業銀行改革分析94
一、大型商業銀行改革的背景94
二、改革的系統設計95
三、改革的主要內容96
四、改革初見成效97
五、進一步深化改革的展望98
第二節 大型商業銀行資金來源情況100
一、大型商業銀行存款100
（一）單位存款100
（二）個人存款101
（三）臨時性存款102
（四）其他存款103
二、金融債券104
三、向中央銀行借款105
四、同業往來106
五、其他來源107
第三節 大型商業銀行資金運用情況108
一、大型商業銀行貸款109
（一）境內貸款109
（二）境外貸款110
二、有價證券110
三、股權及其他投資111
四、繳存準備金存款112
五、同業往來113
第四節 五大商業銀行公司治理比較114
一、五大商業銀行公司治理改革取得較大進展114
（一）治理環境根本改觀114
（二）治理基礎顯著改善115
（三）形成有中國特色的治理模式116
（四）建立相對規範的治理架構並不斷優化117
（五）探索市場化治理機制117
二、五大商業銀行公司治理比較117
（一）股權集中度相差較大118
（二）治理架構各有獨特之處118
（三）股東大會治理機制與結構不同119
（四）董事會規模與結構不同119
（五）董事會議事規則有差異120
（六）董事會股東董事分散度有所不同121
（七）董事會專門委員會設置及治理機制不同121
（八）監事會結構及監督制衡機制各異123
（九）信息披露各具特色123
（十）內控機制建設差異較大124
（十一）激勵約束機制及市場化選聘進展不同124
三、對進一步推進大型商業銀行公司治理的建議124
（一）持續加強對公司治理的研究124
（二）在確保國家控股前提下優化股權結構125
（三）進一步完善公司治理目標125
（四）優化董監事會結構126
（五）增設董事會社會責任委員會126
（六）完善股東大會運作機制126
（七）加強董事會履職能力126
（八）提高獨立董事盡職能力126
（九）提高重要指標信息披露的頻率127
（十）加強內控合規體系建設127
（十一）加強集團公司治理建設127
第七章 中小型商業銀行發展情況分析128
第一節 中小型商業銀行資金來源情況128
一、中小型商業銀行存款128
（一）單位存款128
（二）個人存款129
（三）臨時性存款130
（四）其他存款131
二、金融債券131
三、向中央銀行借款132
四、同業往來133
第二節 中小型商業銀行資金運用情況134
一、中小型商業銀行貸款135
（一）境內貸款135
（二）境外貸款136
二、有價證券136
三、股權及其他投資137
四、繳存準備金存款138
五、同業往來139
第三節 中國股份制銀行競爭分析140
一、中國商業銀行競爭同質化的表現140
（一）競爭地域同質140
（二）目標客戶同質化141
（三）業務結構同質化141
二、股份制銀行同質化現象產生的原因141
（一）利率管制下創新動力不足141
（二）績效激勵機制導向性不足142
（三）人員流動頻繁142
第四節 中國股份制銀行業務轉型路徑探索143
一、積極尋求創新發展方式143
（一）創新業務模式143
（二）創新經營區域143
（三）創新運營模式144
二、改進績效考核重點144
三、建立健全良性用人機制145
（一）建立非標準招聘機制145
（二）優化全方位培養機制145
（三）完善科學化選拔機制145
第八章 中國城市商業銀行主要業務分析147
第一節 城市商業銀行運行情況分析147
一、城市商業銀行資產規模分析147
二、城市商業銀行負債規模分析147
三、城市商業銀行盈利能力分析148
第二節 中國城市商業銀行發展特點分析148
一、塑造特色化，差異化發展格局初顯148
二、深化定位中小企業，服務全面推進149
三、完善業務資格，服務功能不斷提升149
四、強化軟實力，品牌與文化建設啟航150
五、科技投入加大，信息系統建設加快150
六、全面出擊，戰略合作全方位展開151
七、城市商行大規模重啟上市工作151
八、入股保險多形式，探索綜合化經營152
第三節 城市商業銀行投資銀行業務分析152
一、商業銀行投資銀行業務概述152
二、城商行發展投行業務必要性153
三、城商行發展投行業務的路徑154
（一）城商行財務顧問業務分析155
（二）城商行證券承銷業務分析155
（三）項目融資與銀團貸款分析156
（四）資產託管及理財業務分析156
（五）城商行併購重組業務分析157
第四節 城市商業銀行國際業務分析157
一、商業銀行國際業務範圍與目標157
二、城市商業銀行國際業務的現狀159
三、城商行國際業務發展優勢160
四、城商行國際業務發展主要瓶頸161
五、城商行國際業務發展出路選擇162
第九章 中國農村商業銀行運營狀況165
第一節 中國農村商業銀行發展概況165
一、中國農商行發展的基本現狀165
二、農商行步入快速發展軌道166
三、中國農村商業銀行加速擴張166
四、農商行促進城鄉統籌快速發展167
五、新農村建設給農商行帶來投資良機168
第二節 農村商業銀行運行情況分析169
一、農村商業銀行資產規模分析169
二、農村商業銀行負債規模分析170
三、農村商業銀行經營情況分析170
第三節 農村商業銀行業務開展情況171
一、總體業務範疇171
二、個人理財業務171
三、中間業務172
四、網上支付業務173
第十章 中國商業銀行信貸業務發展現狀分析174
第一節 中國銀行業貸款供給與需求分析174
一、商業銀行貸款供給分析174
（一）商業銀行貸款規模分析174
（二）分部門銀行貸款結構分析174
（三）分行業銀行貸款投向分析175
二、國內貸款市場需求分析176
（一）大型企業貸款需求分析176
（二）中小企業貸款需求現狀176
（三）個人貸款需求狀況分析178
第二節 金融補充機構貸款投放分析179
一、金融補充機構貸款餘額結構179
（一）小額貸款公司貸款投放179
（二）擔保機構貸款投放分析182
（三）典當行業貸款投放分析183
（四）民間借貸貸款投放分析184
二、金融補充機構發展趨勢187
（一）數量擴大化趨勢187
（二）運作類銀行化趨勢187
（三）銀行依賴化趨勢187
（四）市場細分化趨勢188
（五）經營全牌照化趨勢188
（六）政策寬鬆化趨勢188
第三節 商業銀行信貸業務競爭態勢分析189
一、商業銀行信貸業務競爭形勢分析189
（一）競爭對手日漸多元化189
（二）競爭內容呈現多層次化189
（三）傳統競爭方式侷限性凸顯189
二、商業銀行分支機構設立的競爭190
（一）商業銀行網點發展規模190
（二）商業銀行網點數量分佈191
（三）商業銀行新設網點分析192
第十一章 中國商業銀行其他業務發展分析195
第一節 銀行中間業務195
一、商業銀行中間業務相關概述195
二、城市商業銀行中間業務分類195
三、股份制商業銀行中間業務現狀195
四、商業銀行非息收入佔比分析196
五、城商行中間業務存在的問題197
六、城商行中間業務的發展對策198
第二節 銀行卡業務200
一、中國銀行卡髮卡數量分析200
二、中國銀行卡消費交易分析201
三、中國信用卡授信業務分析202
第三節 銀行理財業務203
一、銀行理財市場發展規模分析203
（一）銀行理財產品發行數量分佈203
（二）各類型機構產品發行量佔比203
（三）銀行理財產品投向結構分析204
（四）銀行理財產品期限結構分析205
（五）銀行理財產品幣種結構分析206
（六）銀行理財產品平均收益分析207
1、各類型銀行的產品期限和收益率208
2、各期限類型的產品預期收益率210
3、各收益類型的產品預期收益率211
二、城商行理財業務發展的優勢213
三、商業銀行理財業務存在問題213
四、商業銀行個人理財業務趨勢214
五、商業銀行個人理財業務途徑215
第四節 網上銀行業務216
一、網上銀行發展基礎環境分析216
（一）互聯網發展狀況216
1、網民規模216
2、接入方式217
3、網民屬性218
（二）互聯網基礎資源221
（三）互聯網應用狀況222
（四）網上支付網民規模223
二、網上銀行發展現狀分析224
（一）網上銀行交易規模224
（二）網銀市場交易份額225
（三）商業銀行電子替代率226
（四）主要商業銀行電子替代率226
（五）網上銀行管理類費用227
（六）個人網銀轉賬費率229
（七）企業網銀電子商務服務費率231
三、中國電子銀行用戶使用偏好232
（一）最常使用的網上銀行232
（二）最常使用的手機銀行233
（三）電子銀行用戶常用功能234
四、中國電子銀行用戶滿意度236
第五節 手機銀行業務237
一、手機銀行的發展歷程237
二、手機銀行的發展環境239
（一）手機網民規模239
（二）手機網絡應用狀況240
（三）手機支付網民規模241
三、手機銀行用戶規模241
四、手機銀行交易規模242
五、手機銀行市場格局243
第六節 私人銀行業務246
一、中國私人財富市場分析246
二、中國高淨值人群地域分佈248
三、高淨值人群的投資行為249
四、中國私人銀行業競爭態勢250
五、中資私人銀行的發展分析251
第七節 零售銀行業務252
一、商業銀行零售業務發展形勢252
二、商業銀行零售業務模式創新253
三、商業銀行零售業務案例分析256
（一）中國儲蓄銀行256
（二）招商銀行258
（三）廣發銀行258
（四）北京銀行259
第十二章 中國商業銀行重點機構經營情況分析260
第一節 大型商業銀行經營情況分析260
一、工商銀行260
（一）銀行發展簡介260
（二）銀行經營效益260
（三）銀行資產質量261
（四）銀行發展戰略263
二、中國銀行264
（一）銀行發展簡介264
（二）銀行經營效益265
（三）銀行資產質量266
（四）銀行發展戰略267
三、中國建設銀行268
（一）銀行發展簡介268
（二）銀行經營效益269
（三）銀行資產質量269
（四）銀行發展戰略270
四、中國農業銀行271
（一）銀行發展簡介271
（二）銀行經營效益271
（三）銀行資產質量272
（四）銀行發展戰略273
五、交通銀行274
（一）銀行發展簡介274
（二）銀行經營效益275
（三）銀行資產質量276
（四）銀行發展戰略276
第二節 股份制銀行經營情況分析277
一、招商銀行277
（一）銀行發展簡介277
（二）銀行經營效益278
（三）銀行資產質量279
（四）銀行發展戰略280
二、民生銀行281
（一）銀行發展簡介281
（二）銀行經營效益281
（三）銀行資產質量282
（四）銀行發展戰略283
三、興業銀行285
（一）銀行發展簡介285
（二）銀行經營效益285
（三）銀行資產質量286
（四）銀行發展戰略287
四、浦發銀行288
（一）銀行發展簡介288
（二）銀行經營效益288
（三）銀行資產質量289
（四）銀行發展戰略290
五、平安銀行290
（一）銀行發展簡介290
（二）銀行經營效益291
（三）銀行資產質量291
（四）銀行發展戰略292
第三節 城市商業銀行經營情況分析293
一、北京銀行293
（一）銀行發展簡況分析293
（二）主要股東持股情況294
（三）銀行競爭優勢分析294
（四）銀行經營狀況分析299
（五）銀行財務指標分析302
（六）未來發展戰略分析303
二、南京銀行303
（一）銀行發展簡況分析303
（二）主要股東持股情況304
（三）銀行競爭優勢分析304
（四）銀行經營狀況分析306
（五）銀行財務指標分析308
（六）未來發展戰略分析308
三、寧波銀行309
（一）銀行發展簡況分析309
（二）主要股東持股情況309
（三）銀行競爭優勢分析310
（四）銀行經營狀況分析313
（五）銀行財務指標分析314
（六）銀行發展戰略分析315
四、上海銀行316
（一）銀行發展簡況分析316
（二）主要股東持股情況317
（三）銀行經營特色分析318
（四）銀行經營狀況分析320
（五）銀行財務指標分析322
（六）銀行發展戰略分析323
五、江蘇銀行324
（一）銀行發展簡況分析324
（二）主要股東持股情況325
（三）銀行營業網點分佈325
（四）銀行經營狀況分析325
（五）銀行財務指標分析326
第四節 農村商業銀行經營情況分析328
一、重慶農村商業銀行328
（一）銀行發展簡況分析328
（二）銀行經營情況分析328
（三）銀行經濟指標分析329
二、北京農村商業銀行330
（一）銀行發展簡況分析330
（二）銀行經營情況分析330
（三）銀行信貸情況分析332
三、上海農村商業銀行333
（一）銀行發展簡況分析333
（二）銀行經營情況分析334
（三）銀行經濟指標分析334
四、廣州農村商業銀行335
（一）銀行發展簡況分析335
（二）銀行經營情況分析336
（三）銀行盈利能力分析336
五、吳江農村商業銀行337
（一）銀行發展簡況分析337
（二）銀行經營情況分析338
（三）銀行經濟指標分析338
第十三章 中國商業銀行資產風險管理分析341
第一節 銀行信貸資產風險管理341
一、信貸資產風險管理的必要性341
二、信貸資產風險原因分析342
（一）內部原因342
（二）政府原因342
（三）社會原因343
三、信貸資產風險管理的措施343
（一）完善機制提高自身風險管理水平343
（二）多方參與創造良好環境347
第二節 商業銀行資產負債比例和風險管理350
一、銀行資產負債比例和風險管理理論概述350
二、商業銀行資產負債比例管理的現狀及原因352
（一）現狀分析352
（二）成因分析352
三、完善資產負債比例和風險管理的措施353
（一）創造內部條件353
（二）改善外部環境354
（三）實行性操作方式354
第十四章 中國銀行行業信貸風險管理分析356
第一節 銀行信貸風險現狀簡析356
一、商業銀行信貸資產主要風險356
二、商業銀行信貸風險形成原因357
三、商業銀行信貸風險具體類型分析358
（一）集團客戶信貸風險管理358
（二）聯貸聯保風險管理362
（三）政府融資平臺風險管理363
（四）項目建設貸款風險管理366
（五）供應鏈金融信貸風險管理367
（六）商業銀行擔保圈風險管理368
第二節 商業銀行信貸業務財務分析技術372
一、政策層面上的財務分析372
（一）《流貸管理辦法》中的財務分析因素372
（二）銀監會流動資金貸款需求量測算參考373
（三）流貸資金貸款需求量測算參考的缺陷374
二、流動資金貸款需求量測算375
（一）流動資金貸款需求量的測算參考分析375
（二）流動資金合理佔用額與貸款需求額測定377
（三）中小企業流動貸款資金需求測算方法379
三、財務報表監控與信貸業務管理383
（一）會計分析與財務分析的聯繫區別383
（二）會計分析與財務分析的應用比較385
四、財務分析技術與銀行授信策略387
（一）基本面分析387
（二）比率分析394
（三）比率分析的侷限性398
（四）財務報表間的勾稽關係401
五、銀行信貸中的財務分析技術404
（一）財務分析的準備工作404
（二）財務分析的側重點407
（三）銀行授信審計中的關注點410
（四）基於財務分析的銀行授信案例413
第三節 不良資產處置全程風險管理420
一、商業銀行不良資產現狀分析420
（一）當前銀行業不良資產狀況420
（二）銀行業不良資產處置情況422
（三）不良資產處置制約因素及難點423
（四）不良資產形成的潛在原因分析424
二、商業銀行不良資產處置的模式和策略427
（一）國外對不良貸款的處置模式427
（二）國內對不良貸款的處置模式428
（三）商業銀行處置不良資產的策略選擇432
三、商業不良資產處置的項目流程433
（一）不良資產經營管理戰略目標433
（二）不良資產處置的多維分類435
（三）不良資產處置的盡職調查437
（四）不良資產處置的評估方法與原則440
（五）綜合分析處置方式的選擇444
四、不良資產處置方式的創新路徑選擇451
（一）組合資產打包處置451
（二）與地方政府合作處置456
（三）採用資產證券化方式處置458
（四）利用重組併購方式處置465
（五）其他處置方式分析469
第十五章 2017-2022年中國商業銀行發展前景趨勢472
第一節 中國商業銀行發展趨勢與展望472
一、利潤增速回歸常態472
二、資產質量面臨考驗473
三、利率市場化穩步推進473
四、積極佈局城鎮化建設474
五、國際化程度逐步提升475
六、資本補充取得突破477
七、綜合化經營提速478
八、創新能力不斷升級479
九、財富管理日臻完善480
十、新協議實施進入關鍵階段482
第二節 商業銀行信貸業務發展前景483
一、企業信貸需求預測483
二、市場貨幣供應量預測484
三、商業銀行信貸餘額預測484
第三節 商業銀行差別化信貸策略分析485
一、行業差別化信貸策略485
二、客戶差別化信貸策略486
三、產品差別化信貸策略486
四、區域差別化信貸策略487
第四節 商業銀行信貸的行業投向機遇分析487
一、資金投入充足行業的信貸機遇487
二、行業集中度上升的信貸機遇488
三、中小企業迅速增長的信貸機遇489
四、高端優質客戶進入不足的信貸機遇491
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