目前有不少企業為了少繳稅，就試圖利用私人賬戶來“避稅”。在這裡，可以告 訴這些企業，2018年的稅務稽查，
不僅要查公司的賬戶，更會重點稽查公司法定代表人、實際控制人、主要負責人的個人賬戶！個人賬戶稽查最新趨勢
1、個人賬戶大額和可疑交易銀行稅務將共享信息！
國辦函[2017]84號這個重量級文件，明確了反洗錢行政主管部門、稅務機關、公安機關、國家安全機關、司法機關以及國務院銀行業、證券、保險監督管理機構和其他行政機關組成的洗錢和恐怖融資風險評估工作組的工作思路。要求各部門發現異常，互相分享信息。因為之前稅務掌握私人賬戶資金變動是非常困難的，現在變得越來越容易！
2、法人和公司賬戶頻繁資金往來風險增大！
其實根據稅收徵管法規定，稅務雖然有權查詢個人和企業銀行賬戶，但是程序和掌握的信息有限，執法力度往往打折扣。但是從2018年開始，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，到時候，老闆私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。
3、虛開發票路子徹底堵死！
為什麼還和虛開發票有關係呢？因為目前主流的虛開發票的方式往往是高開發票扣除手續費後流回公司老闆私人賬戶。以後這些異常的資金交易被監管之後，虛開發票的資金流水落石出！似乎虛開發票走到盡頭！
4、公司偷稅必然遭到嚴查！
公司偷稅的一貫伎倆往往也是公司收入頻繁流入老闆個人賬戶，這樣似乎天不知地不知的就偷稅了！
稅務和銀行沒有深度合作之前，似乎稅務的稽查手段有限。但是現在可能在稅務局拿到銀行的數據就已經大體發現企業偷稅的鏈條了！
這些個人稅務風險劇增!
1、虛開發票將清算
稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來！
2、高收入個人所得稅將面臨嚴格管控
今年中國將參與涉稅信息交換，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！
3、股權轉讓稅務政策面臨變數！
之前中國各地熱火朝天的合夥基金的避稅政策可能要清理，甚至要改正。因為目前其實股權轉讓這一塊個稅已經明確了，有些地方執行出現了偏差，必須清理和改正！
4、新業態徵稅將有大進展！
之前北京地稅查處的某直播平臺主播個稅鉅額補稅案就是一個經典案例，中國沒有業態不再稅務監管範圍之外！目前稅務監管沒有法外之地！
個人賬戶進賬多少會被查？
01
對於大額支付交易的規定
（1）法人、其他組織和個體工商戶（以下統稱單位）之間金額100萬元以上的單筆轉賬支付；
（2）金額20萬元以上的單筆現金收付，包括現金繳存、現金支取和現金匯款、現金匯票、現金本票解付；
（3）個人銀行結算賬戶之間以及個人銀行結算賬戶與單位銀行結算賬戶之間金額20萬元以上的款項劃轉。
02
對於可疑交易的管理辦法
（1）短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出；
（2）資金收付頻率及金額與企業經營規模明顯不符；
（3）資金收付流向與企業經營範圍明顯不符；
（4）企業日常收付與企業經營特點明顯不符；
（5）週期性發生大量資金收付與企業性質、業務特點明顯不符；
（6）相同收付款人之間短期內頻繁發生資金收付；
（7）長期閒置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內出現大量資金收付；
（8）短期內頻繁地收取來自與其經營業務明顯無關的個人匯款；
（9）存取現金的數額、頻率及用途與其正常現金收付明顯不符；
（10）個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現金收付；
（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區的客戶之間的商業往來活動明顯增多，短期內頻繁發生資金支付；
（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發生大量資金收付；
（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監測；
（14）中國人民銀行規定的其他可疑支付交易行為；
（15）金融機構經判斷認為的其他可疑支付交易行為。
結語：看到上述稅務局對個人賬戶監管力度在不斷加大，對於企業和個人來說都是有很大的稅務風險。如果企業還存在以個人賬戶收款隱藏收入，一旦被稽查，補繳稅款是小事，還要繳納大量的滯納金和稅務行政罰款，構成犯罪的，更是要承擔刑事責任！對於失信企業而已，只是影響了一個會計；而對於財務人員來說，可能影響的是一生。
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