通訊員 | 王雲鋒
這幾天，上海的石油人紛紛前往
中意人壽保險有限公司上海分公司去諮詢一種新型養老保險，它叫稅延型商業養老保險。這種養老保險的特點是，投保人如果購買稅延型商業養老保險，部分保險費可用於抵扣個稅，為未來養老存一筆錢。它從稅延型養老保險的繳費、投資收益、領取三個環節做了稅收優惠規定，一是個人繳費支出環節可在個稅前扣除，直接減輕了個人當期稅負；二是積累環節投資收益暫不徵稅，直接增加了個人收益；三是個人領取環節，可以享受減免稅優惠。
那麼，稅延型養老保險的必要性在哪裡？
中國社會保障學會秘書長、中國人民大學副教授魯全向在接受媒體採訪時介紹說，“目前，基本養老保險‘一支’獨大，第二層次覆蓋範圍較小。退休職工收入的主要來源是基本養老保險，其替代率（退休金/退休前工資）在50%左右，保障水平跟退休前的工資收入相比有落差。要保證退休後的生活水平，還需要第二、第三層次發力。”
多位專家評價認為，個人稅收遞延型商業養老保險產品的推出，意味著我國“三支柱”養老體系建設邁出重要一步，將有效幫助納稅人應對養老危機，滿足居民多層次的養老需求，顯著提升養老生活水平。
經濟學家宋清輝曾表示：“該政策可最大程度‘讓利於民’，對社會、民眾產生的影響是深遠的。對社會而言，稅延型養老保險將帶動千億保險市場，推動我國保險行業市場規模性增長。對於民眾而言，由於可在個稅前列支保費，在降低個稅負擔的同時還能夠多一重養老保障。其中，為個人養老增加新的資金保障是該政策的最大亮點，也是對民眾的最大利好。 ”
什麼時候、哪裡區域的人可以買稅延型養老保險？
今年4月，在歷經10年的討論與研究後，財政部、稅務總局、人社部、中國銀行保險監督管理委員會、證監會五部門，聯合發佈了《關於開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》（以下簡稱《通知》），稅延型商業養老保險政策正式出臺。根據《通知》，自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含廈門市)和蘇州工業園區實施個人稅收遞延型商業養老保險試點，期限暫定一年。
而且，對我們石油人來說，更為便利條件。5月31日，中國銀保監會正式公佈首批獲准經營稅延養老保險的險企名單，中意人壽保險有限公司名列其中。目前，中意人壽的個人稅收遞延型商業養老保險產品已上報銀保監審批，預計該產品將在6月內上線銷售。
據悉，中意人壽正在積極開展個人稅收遞延型商業養老保險產品報備工作。首批報備的產品包括《中意人壽保險有限公司個人稅收遞延型養老年金保險A款（2018）》、《中意人壽保險有限公司個人稅收遞延型養老年金保險B1款（2018）》和《中意人壽保險有限公司個人稅收遞延型養老年金保險B2款（2018）》三款，其中，
A款產品為收益確定型產品，B1及B2款為收益保底型產品。 稅延型養老保險到底能省多少錢？
對比交費和領取養老金保險時的稅收差異可以發現，交費時，保費部分免交個人所得稅；領取時，相當於需繳納7.5%的個人所得稅。因此，個人所得稅率達到10%及以上的納稅人購買稅延養老保險可享受到稅收優惠，而從長期看，未來隨著個人收入的提高，其在稅延政策中的獲益也將進一步提高。
具體的節稅額度，中意人壽也幫大家做了簡單的測算。以上海地區30歲男性納稅人為例進行計算，假設其稅前工資額度為每月12000元，領取年齡為60歲，那麼，該納稅人可購買的個人稅收遞延型商業養老保險額度為每月720元，對應稅延額度為每月144元，也就是說該納稅人稅後實際收入將減少576元。假設購買B1款產品，預計該納稅人可在60歲起按照固定領取15年的方式，每月領取養老金3480元；或按照終身領取的方式，每月領取養老金2159元。相比於非稅延產品，個人稅收遞延型商業養老保險一共可為該納稅人帶來超過7萬元的節稅效果。
稅延型養老保險對石油人和中國石油有什麼影響？
中意人壽保險有限公司董事長吳永烈介紹說，稅延養老保險的開展對中國石油集團和石油人意義重大。一是稅延養老保險的推進，能夠有效解決廣大石油員工的養老問題。稅延養老作為養老第三支柱能夠對中石油員工養老金形成有效補充，讓石油員工退休時老有所養。二是稅延養老保險的推進，能夠有效支撐集團改革過程中的人員保障問題。稅延養老的養老保障功能為集團開展各項改革提供了重要的社會穩定器，讓石油員工在改革中養老無憂。三是稅延養老保險的推進，能夠有效節約集團員工養老成本。稅延養老個稅遞延、商業化運作的特徵能夠有效提升員工養老金收益水平，降低集團、社會基本養老和企業年金的支出壓力，實現企業降本增效。
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