上次我們聊過了外貿中的付款方式，其中“信用證”付款方式我是單獨做一篇文章來解釋的。。基本上每個做外貿的人早晚都會接觸到它，至少是聽說過。初次見到信用證的時候，看上去給人一種亞歷山大的感覺---厚厚一疊，密密麻麻的術語，讓人望而生畏。今天我們大家就一起來看下信用證到底是什麼樣的東西。
首先我們從信用證字面上看，這是跟信用有關的東西。國際貿易（外貿）的確是一個頗具風險的行業。大宗的貨物和款項在國際間傳遞交易，各國商人語言不同，法律各異，相隔萬里，交易時甚至未見過一次面，交易耗時長。生意場本來就是爾虞我詐的戰場，更何況面對的是遙遠陌生的客戶。如果像在超市裡購物，一手交錢一手交貨，就不會有任何風險，可是在外貿中不行，即便在科技發到的今天，貨物從青島膠州港海運到美國，也要需要30-40天，同樣地，一筆款項從國外銀行轉至國內銀行，需要幾天到半個月一點也不足以為奇。這樣一來，外貿中的買賣雙方自然會頗有猜忌。買方擔心預付款後，賣方不按照合同要求發貨；賣方也擔心在發貨或提交貨運單據後買方不付款。因此需要找擔保人。那找誰做擔保人？找銀行。因為銀行有錢，實力雄厚比較信得過，除了事情能擔當的起。而且世界各國對銀行的管理和要求一般都比較高，知根知底。
於是，國際貿易中就形成了一種獨特的做法：買賣雙方磋商交易以後，由買方出面，把交易的內容和要求，例如品名.數量.品質要求.金額.交貨期等條款開列清單，交給某一家銀行（通常是買方的開戶行），請銀行做擔保人，根據這些條款開立一份證明給賣方。只要賣方按時.按質.按量交貨，銀行就督促買方付款。因為買方本身在此銀行開戶，或交納了一定的保證金，所以這種銀行督促下的收款是很有保障的。反過來對於買方而言，在賣方交貨之前不需要支付任何預付款，賣方交貨或不合格，就可以拒絕付款，也很穩妥，雙方都有保障。這樣，國際貿易商直接的商業信用就得到了銀行的擔保證明，這份證明”信用“的文件，就是神秘的”信用證“，英文全稱Letter of Credit，簡稱L/C。
那信用證的定義是什麼呢？
信用證(Letter of Credit, L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑對頂單據向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。
舉例，買方是一家美國公司，開戶行是花旗銀行；賣方是一家義烏工廠，開戶行是中國銀行。最常見的信用證具體操作，是美國公司在收到義烏工廠簽訂的合同後向花旗銀行提出開證申請；花旗銀行接受申請，開立信用證，並傳遞給中國銀行；中國銀行街道信用證以後，通知義烏工廠，並把信用證交給義烏工廠；義烏工廠以備貨制單，完成交貨後，把全套單證交給中國銀行。中國銀行審核無誤後，可以直接付款給義烏工廠，或者暫不付款而將全套單證轉交給花旗銀行，由花旗銀行付款。在這個例子中：
1. 美國銀行申請開立信用證，叫做”申請人 Applicant"
2. 花旗銀行開立信用證，叫做 “開證行 Opening/Issuing Bank"
3.義烏廠因為受益於信用證的付款保障，叫做”受益人Beneficiary".
4.中國銀行接到的信用證，並通知義烏廠，叫做“通知行 Advising/Notifying Bank"
5.如果中國銀行直接付款給義烏廠，就叫做”議付行Negotiating Bank"
6.花旗銀行最重承擔付款責任，叫做“償付行Paying/Reimbursing Bank"
下圖便是個一個完整的信用證流程圖。
所以，當我們想以信用證作為收取貨款的方式時，需要把外貿的要求和國內開戶銀行的名稱賬號等資料告訴國外買家。這些資料可以詢問銀行，告訴銀行是為了開立信用證即可。
理論上信用證有很多種類，比如根據是否允許受益人轉讓他人分為”可轉讓/不可轉讓信用證"，根據付款期限分為“即期/遠期信用證”，根據是否可以中途撤銷分為“可撤銷/不可撤銷信用證”等等。而實際上，最常用的就是“即期不可撤銷信用證”，原因很簡單，咱們做出口的，當然不想貨款被拖延，而信用證一經開出就更不希望會被中途撤銷，否則便失去了實際的意義。至於是否允許轉讓，則根據出口的渠道自由掌握。
今天就到這裡啦，有任何問題歡迎留言，我們明天繼續解讀“信用證”。
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