近日銀監官網又公佈一批票據違規事項！主要涉及貼現資金的迴流問題，以及開票保證金來自貸款資金問題！
近期票據處罰的動向特徵：
1）已過票據案件高發期，風險事件不再是處罰的引爆點！
2）貿易背景審查，也慢慢退出處罰原因，隨著電票的開展，貿易背景問題，會逐步下降！
3）一些真正套利的票據業務被抓出，如買理財質押開票、買理財質押放流貸在開票再貼現，或者乾脆流貸款開票的問題將是未來處罰重點！
01
中信鎮江被罰！
銀保監會網站披露鎮江銀監分局行政處罰信息公開表。因未有效追蹤檢查和控制票據貼現資金用途導致資金迴流出票人他行賬戶，中信銀行股份有限公司鎮江分行被中國銀行業監督管理委員會鎮江監管分局罰款人民幣30萬元。
此外，張樂天對所在機構貼現資金迴流至出票人他行賬戶的行為負直接責任，中國銀行業監督管理委員會鎮江監管分局對其警告。
另外，鎮江銀監局還發出一則貸款資金用於開票的案件！
02
持續高壓，票據還是處罰常客，工票營也不例外!
5月25日，銀保監會網站公佈江蘇銀監局行政處罰信息公開表（蘇銀監罰決字〔2018〕6號）。處罰書顯示，中國工商銀行股份有限公司南京高淳支行違規辦理票據承兌與貼現業務。江蘇銀監局認定該行為違法了《金融違法行為處罰辦法》第十三條第二款，決定處以警告，沒收違法所得人民幣326040.44元，罰款人民幣326040.44元
03
科普科普票據貼現
上面提及的“以票據投資形式代替貼現且資金迴流出票人；票據貼現資金迴流出票人的違法違規事實。”是什麼意思呢？
“票據貼現資金迴流出票人”即第一手出票人，付出後經過幾個單位來回轉讓，票據最後又轉回到第一手出票人這裡，銀行是不允許的，票據不允許有重複財務專用章和法人章的。
這麼多票據貼現的違規大案出現在咱們身邊，不禁令人噓唏。到底是業務人員防範意識淡薄，還是大家明知故犯呢，或許兩個原因都有。
首先，我們來明確下票據貼現的含義。票據貼現指的是票據的收款人或持票人在票據到期以前，為提前獲得資金向銀行申請貼現，貼付一定的利息所作的票據轉讓。
一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。
貼現是指客戶（持票人）將沒有到期的票據出賣給貼現銀行，以便提前取得現款。一般工商企業向銀行辦理的票據貼現就屬於這一種；
轉貼現是指銀行以貼現購得的沒有到期的票據向其他商業銀行所作的票據轉讓，轉貼現一般是商業銀行間相互拆借資金的一種方式；
再貼現是指貼現銀行持未到期的已貼現匯票向人民銀行的貼現，通過轉讓匯票取得人民銀行再貸款的行為。再貼現是中央銀行的一種信用業務，是中央銀行為執行貨幣政策而運用的一種貨幣政策工具。
通俗的講，票據貼現實質上是企業融通資金的一種形式，銀行要按照一定的利率從票據價值中扣除自借款日起至票據到期日止的貼現利息。
票據貼現的種類還可以根據票據的不同分為銀行票據貼現、商業票據貼現、債券及國庫券貼現三種。
01銀行承兌匯票貼現
銀行承兌匯票貼現是指當中小企業有資金需求時，持銀行承兌匯票到銀行按一定貼現率申請提前兌現，以獲取資金的一種融資業務。
在銀行承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，銀行對貼現申請人保留追索權。
特點 銀行承兌匯票貼現以銀行的信用為基礎的融資，是客戶較為容易取得的融資方式，操作靈活、簡便。貼現利率市場化程度高，資金成本較低，有助於中小企業降低財務費用。
02商業匯票貼現
商業承兌匯票貼現是指當中小企業有資金需求時，持商業承兌匯票到銀行按一定貼現率申請提前兌現，以獲取資金的一種融資業務。在商業承兌匯票到期時，銀行則向承兌人提示付款，當承兌人未給予償付時，銀行對貼現申請人保留追索權。
特點 商業承兌匯票的貼現是以企業信用為基礎的融資，如果承兌企業的資信非常好，相對較容易取得貼現融資。對中小企業來說以票據貼現方式融資，手續簡單、融資成本較低。
申請票據貼現必須具備下列條件：（商業匯票的持票人向銀行或金融機構辦理貼現）
（1）為企業法人和其他經濟組織，並依法從事經營活動；
（2）與出票人或其前手之間具有真實的商品交易關係；
（3）在申請貼現的銀行或金融機構開立存款帳戶。
很關鍵的部分，商業匯票的持票人向金融機構申請貼現時，須提交以下單據：
（1）貼現申請書；
（2）經其背書的未到期商業匯票；
（3）持票人與出票人或其前手之間的增值稅發票和商品發運單據複印件；
（4）表明與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關係的商品交易合同複印件。
此處的條件和需要提交的單據都是缺一不可！
票據貼現最終的目的是為了拿到現金，持票人一定十分關心最終自己可以拿到多少現金以及貼現利息如何計算。
貼現利息=匯票金額*貼現天數*（月貼現率/30天）
簡易計算公式：貼現利息=票面金額（萬）×天數×月貼現率（去掉千分號）÷3
貼現天數=該月全部天數-執行當天日期天數+剩餘若干整月天數+到期日天數+3天異地在途+假日順延
到期日為節假日時順延至開始工作的第一個工作日
T+1減一天，T+2減兩天
實付貼現金額=匯票金額-貼現利息
注意：貼現的期限從其貼現之日起至匯票到期日止，紙質票據期限最長不超過6個月，電子票據最長不超過一年，實付貼現金額按票面金額扣除貼現日至匯票到期前一日的利息計算。
貼現業務以其流動性強、週轉靈活、收益穩定等特點而成為各金融機構看好的“黃金業務”。然而，票據貼現作為一項信貸業務，也必然存在一定風險。票據貼現風險具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點，在業務辦理過程中嚴密手續、規範操作，這是防範票據貼現風險的前提。
防範風險的第一道關卡。業務員在受理過程中，要層層把關，細緻地審核票據要素和票據防偽標記，弄清票據的真實性和有效性，避免對已被承兌地掛失並經公示催告的票據進行貼現，防止假票、有瑕疵票據貼現。
此外，還要認真審查增值稅發票、合同與貼現票據的相關性和真實性，確保貼現申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務關係等。
最後，各位申請貼現也要注意自覺遵守法律法規，嚴禁將貼現資金用於房市、股市、墊付銀行承兌匯票等不合規用途，以及讓貼現資金迴流出票人（前手）等，禁止利用虛構貿易背景套取銀行信貸資金。
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