內容簡介
本書編錄的稅收優惠政策是指為納稅人免除或減輕納稅義務等使納稅人受益的政策規定，包括免徵或減徵稅款、稅額抵免、即徵即退、先徵後返等稅額式減免，加計扣除、加速折舊、減計收入、投資抵扣等稅基式減免，降低稅率等稅率式減免。同時，對不徵稅收入、差額徵稅、遞延納稅、簡易計稅等其他稅收支持政策也進行梳理。具體稅（費）種類包括增值稅、消費稅、車輛購置稅、企業所得稅、個人所得稅、房產稅、城鎮土地使用稅、城市維護建設稅、印花稅、資源稅、土地增值稅、車船稅、契稅、耕地佔用稅、環境保護稅、文化事業建設費、教育費附加及地方教育附加等。
目錄
1農林領域稅收優惠政策
1.1農業
1.1.1一般性規定
1.1.1.1增值稅
1.1.1.2企業所得稅
1.1.1.3城鎮土地使用稅
1.1.1.4印花稅
1.1.1.5車船稅
1.1.1.6耕地佔用稅
1.1.2專項優惠
1.1.2.1農村金融
1.1.2.2農民合作社
1.1.2.3農業生產資料
1.1.2.4農產品流通
1.1.2.5農村飲水安全工程
1.1.2.6農村集體產權制度改革
1.2林業
1.2.1增值稅
1.2.2車輛購置稅
1.2.3房產稅
1.2.4城鎮土地使用稅
1.2.5耕地佔用稅
1.3畜牧業
1.3.1增值稅
1.3.2耕地佔用稅
1.4漁業
1.4.1增值稅
1.4.2車船稅
1.4.3耕地佔用稅
1.5水利
1.5.1增值稅
1.5.2企業所得稅
1.5.3城鎮土地使用稅
1.5.4城市維護建設稅、教育費附加
1.5.5耕地佔用稅
2工業領域稅收優惠政策
2.1採礦業
2.1.1煤炭
2.1.1.1增值稅
2.1.1.2進口稅收
2.1.1.3資源稅
2.1.2石油、天然氣
2.1.2.1消費稅
2.1.2.2進口稅收
2.1.2.3企業所得稅
2.1.2.4城鎮土地使用稅
2.1.2.5資源稅
2.1.3黃金
2.1.3.1增值稅
2.1.3.2進口稅收
2.1.3.3城市維護建設稅、教育費附加
2.1.4地質勘探
2.1.4.1增值稅
2.1.4.2進口稅收
2.2製造業
2.2.1農副食品加工
2.2.1.1增值稅
2.2.1.2企業所得稅
2.2.2成品油
2.2.2.1增值稅
2.2.2.2消費稅
2.2.2.3印花稅
2.2.3技術裝備製造
2.2.3.1進口稅收
2.2.4醫藥製造
2.2.4.1增值稅
2.2.4.2進口稅收
2.2.4.3企業所得稅
2.3電力、燃氣及水的生產和供應業
2.3.1一般性規定
2.3.1.1增值稅
2.3.1.2進口稅收
2.3.1.3企業所得稅
2.3.1.4房產稅
2.3.1.5城鎮土地使用稅
2.3.1.6城市維護建設稅、教育費附加
2.3.1.7印花稅
2.3.1.8資源稅
2.3.1.9契稅
2.3.2專項優惠
2.3.2.1西氣東輸項目
2.3.2.2中緬天然氣管道項目
2.4信息產業
2.4.1軟件、集成電路產業
2.4.1.1增值稅
2.4.1.2進口稅收
2.4.1.3企業所得稅
2.4.1.4城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加
2.4.2動漫產業
2.4.2.1增值稅
2.4.2.2進口稅收
2.4.2.3企業所得稅
3服務業領域稅收優惠政策
3.1交通運輸
3.1.1增值稅
3.1.2消費稅
3.1.3車輛購置稅
3.1.4進口稅收
3.1.5企業所得稅
3.1.6個人所得稅
3.1.7房產稅
3.1.8城鎮土地使用稅
3.1.9城市維護建設稅、教育費附加
3.1.10印花稅
3.1.11資源稅
3.1.12車船稅
3.1.13契稅
3.1.14耕地佔用稅
3.2郵政業
3.2.1增值稅
3.2.2印花稅
3.2.3土地增值稅
3.2.4契稅
3.3電信業
3.4現代服務業
3.4.1研發和技術服務
3.4.1.1增值稅
3.4.1.2企業所得稅
3.4.2物流輔助服務
3.4.2.1倉儲服務
3.4.2.2其他物流輔助服務
3.4.3租賃服務
3.4.3.1不動產租賃服務
3.4.3.2有形動產租賃服務
3.4.4商務輔助服務
3.5生活服務業
3.5.1旅遊服務業
3.5.1.1增值稅
3.5.1.2消費稅
3.5.1.3進口稅收
3.5.2其他生活服務業
4金融領域稅收優惠政策
4.1銀行業、非銀行金融機構
4.1.1增值稅
4.1.2企業所得稅
4.1.3個人所得稅
4.1.4印花稅
4.2保險業
4.2.1增值稅
4.2.2企業所得稅
4.2.3個人所得稅
4.2.4印花稅
4.3證券業
4.3.1增值稅
4.3.2企業所得稅
4.3.3個人所得稅
4.3.4印花稅
4.4期貨業
4.4.1增值稅
4.4.2企業所得稅
4.4.3個人所得稅
4.4.4城市維護建設稅、教育費附加
4.5信託業
4.5.1增值稅
4.6融資租賃
4.6.1增值稅
4.6.2企業所得稅
4.6.3印花稅
4.6.4契稅
4.7鑽石交易及貴金屬
4.7.1鑽石及鑽石交易
4.7.1.1增值稅
4.7.2貴金屬
4.7.2.1增值稅
4.7.2.2城市維護建設稅、教育費附加
4.8其他金融業
4.8.1增值稅
4.8.2企業所得稅
4.8.3個人所得稅
4.8.4房產稅
4.8.5城鎮土地使用稅
4.8.6土地增值稅
4.8.7印花稅
4.8.8契稅
5房地產領域稅收優惠政策
5.1房地產業
5.1.1一般性規定
5.1.1.1增值稅
5.1.1.2個人所得稅
5.1.1.3房產稅
5.1.1.4城鎮土地使用稅
5.1.1.5印花稅
5.1.1.6土地增值稅
5.1.1.7契稅
5.1.1.8耕地佔用稅
5.1.2專項優惠
5.1.2.1公共租賃住房
5.1.2.2住房公積金管理中心
5.1.2.3繼承和贈與
5.1.2.4徵用和拆遷
5.1.2.5企業改制
5.1.2.6棚戶區改造
5.2土地使用權
5.2.1增值稅
5.2.2城鎮土地使用稅
5.2.3印花稅
5.2.4土地增值稅
5.2.5契稅
5.2.6耕地佔用稅
5.3建築業
5.3.1一般性規定
5.3.1.1增值稅
5.3.1.2房產稅
6社會民生領域稅收優惠政策
6.1文化
6.1.1一般性規定
6.1.1.1增值稅
6.1.1.2個人所得稅
6.1.1.3房產稅
6.1.1.4城鎮土地使用稅
6.1.2專項優惠
6.1.2.1文化體制改革
6.1.2.2電影電視行業
6.1.2.3動漫產業
6.1.2.4文化企業“走出去”
6.1.2.5新聞出版行業
6.1.2.6文化創意
6.2體育
6.2.1一般性規定
6.2.1.1增值稅
6.2.1.2進口稅收
6.2.1.3企業所得稅
6.2.1.4個人所得稅
6.2.1.5房產稅
6.2.1.6城鎮土地使用稅
6.2.2專項優惠
6.2.2.1北京年冬奧會和冬殘奧會
6.2.2.2第七屆世界軍人運動會
6.3教育
6.3.1增值稅
6.3.2進口稅收
6.3.3個人所得稅
6.3.4房產稅
6.3.5城鎮土地使用稅
6.3.6印花稅
6.3.7契稅
6.3.8耕地佔用稅
6.4衛生
6.4.1醫療機構
6.4.1.1增值稅
6.4.1.2房產稅
6.4.1.3城鎮土地使用稅
6.4.1.4契稅
6.4.1.5耕地佔用稅
6.4.2醫藥製品
6.4.2.1增值稅
6.4.2.2進口稅收
6.4.2.3企業所得稅
6.4.3其他醫療保障
6.4.3.1進口稅收
6.4.3.2個人所得稅
6.5養老
6.5.1增值稅
6.5.2個人所得稅
6.5.3房產稅
6.5.4城鎮土地使用稅
6.5.5耕地佔用稅
6.6居民生活
6.6.1增值稅
6.6.2消費稅
6.6.3進出口稅收
6.6.4車輛購置稅
6.6.5企業所得稅
6.6.6個人所得稅
6.6.7房產稅
6.6.8城鎮土地使用稅
6.6.9印花稅
6.6.10車船稅
6.6.11契稅
6.7社會保障和社會福利
6.7.1增值稅
6.7.2企業所得稅
6.7.3個人所得稅
6.7.4房產稅
6.7.5城鎮土地使用稅
6.7.6印花稅
6.7.7土地增值稅
6.7.8契稅
6.7.9耕地佔用稅
6.8公共管理與社會組織
6.8.1一般性規定
6.8.1.1增值稅
6.8.1.2車輛購置稅
6.8.1.3企業所得稅
6.8.1.4個人所得稅
6.8.1.5房產稅
6.8.1.6城鎮土地使用稅
6.8.1.7印花稅
6.8.1.8土地增值稅
6.8.1.9車船稅
6.8.1.10契稅
6.8.2專項優惠
6.8.2.1非營利機構
6.8.2.2公共基礎設施建設管理
6.9援助與捐贈
6.9.1增值稅
6.9.2進口稅收
6.9.3企業所得稅
6.9.4個人所得稅
6.9.5印花稅
6.9.6土地增值稅
6.10災後恢復重建
6.10.1增值稅
6.10.2進口稅收
6.10.3企業所得稅
6.10.4個人所得稅
6.10.5房產稅
6.10.6城鎮土地使用稅
6.10.7資源稅
6.10.8車船稅
6.10.9契稅
7創新創業領域稅收優惠政策
7.1高新技術類企業
7.1.1企業所得稅
7.1.2個人所得稅
7.2軟件、集成電路企業
7.2.1增值稅
7.2.2進口稅收
7.2.3企業所得稅
7.2.4城市維護建設稅、教育費附加及地方教育附加
7.3科學研究開發
7.3.1增值稅
7.3.2進口稅收
7.3.3企業所得稅
7.3.4個人所得稅
7.3.5契稅
7.4科技成果轉化
7.4.1增值稅
7.4.2企業所得稅
7.4.3個人所得稅
7.5創新平臺及投資
7.5.1科技企業孵化器、大學科技園和眾創空間
7.5.2創業投資
7.5.3創新企業境內發行存託憑證試點
7.5.3.1增值稅
7.5.3.2企業所得稅
7.5.3.3個人所得稅
7.5.3.4印花稅
7.6創業就業
7.6.1重點群體
7.6.2軍隊轉業幹部
7.6.3退役士兵
7.6.4隨軍家屬
7.6.5殘疾人
7.6.5.1增值稅
7.6.5.2企業所得稅
7.6.5.3個人所得稅
7.6.5.4城鎮土地使用稅
8節能環保稅收優惠政策
8.1一般性規定
8.1.1增值稅
8.1.2消費稅
8.1.3車輛購置稅
8.1.4企業所得稅
8.1.5個人所得稅
8.1.6房產稅
8.1.7城鎮土地使用稅
8.1.8資源稅
8.1.9車船稅
8.1.10環境保護稅
8.2專項優惠
8.2.1定點企業及項目
8.2.1.1定點企業
8.2.1.2中國清潔發展機制基金及清潔發展機制項目
8.2.2核電
8.2.2.1增值稅
8.2.2.2企業所得稅
8.2.2.3城鎮土地使用稅
8.2.3新能源車船
8.2.3.1車輛購置稅
8.2.3.2車船稅
8.2.4合同能源管理
8.2.4.1增值稅
8.2.4.2企業所得稅
9區域稅收優惠政策
9.1欠發達地區和革命老區
9.1.1增值稅
9.1.2進口稅收
9.1.3企業所得稅
9.1.4個人所得稅
9.1.5房產稅
9.1.6城鎮土地使用稅
9.1.7耕地佔用稅
9.2少數民族地區
9.2.1增值稅
9.2.2企業所得稅
9.2.3房產稅
9.2.4城鎮土地使用稅
9.2.5城市維護建設稅、教育費附加
9.2.6印花稅
9.2.7資源稅
9.2.8契稅
9.2.9耕地佔用稅
9.3深圳前海
9.4廣東橫琴
9.4.1進口稅收
9.4.2企業所得稅
9.5福建平潭
9.5.1進口稅收
9.5.2企業所得稅
9.5.3個人所得稅
9.6海南
9.7港、澳、臺地區
9.7.1一般性規定
9.7.2專項優惠
9.8粵港澳大灣區
10涉外稅收優惠政策
10.1外國政府、國際組織
10.1.1無償援助、捐贈
10.1.2自用設備進口
10.1.3在華購買物品和勞務
10.1.4外國政府、國際組織駐華機構及其人員
10.1.5貸款利息
10.2非居民企業和外籍個人
10.2.1一般性規定
10.2.1.1進出口稅收
10.2.1.2車輛購置稅
10.2.1.3企業所得稅
10.2.1.4個人所得稅
10.2.2境外金融機構、境外投資者
10.2.2.1增值稅
10.2.2.2企業所得稅、個人所得稅
10.2.2.3印花稅
10.3外商投資企業
10.3.1一般性規定
10.3.2專項優惠
10.3.2.1外國銀行
10.4進口優惠
10.4.1一般性規定
10.4.2專項優惠
10.4.2.1國家鼓勵支持發展的投資項目和產業
10.4.2.2外國政府貸款和國際金融組織貸款項目及加工貿易進口設備
10.4.2.3軟件、集成電路產業
10.4.2.4動漫企業
10.4.2.5勘探開發
10.4.2.6航空海運
10.4.2.7進口科學文化教育設備用品
10.4.2.8運動會、國際性展會進口設備、用品、展品
10.4.2.9進口國有文物收藏
10.4.2.10進口境外援助及境外捐贈物資設備
10.4.2.11進口有色金屬
10.4.2.12進口飼料、種源等
10.4.2.13進口天然氣
10.4.2.14進口醫療衛生專用物品、藥品
10.4.2.15進口飛機
10.4.2.16進口電池、塗料
10.4.2.進口化妝品
10.4.2.港、澳、臺地區
10.4.2.其他特殊區域
10.5出口優惠
10.5.1一般性規定
10.5.2專項優惠
10.6支持企業“走出去”
10.6.1一般性規定
10.6.2專項優惠
10.6.2.1服務外包
10.7國際運輸
10.7.1一般性規定
10.7.2專項優惠
10.8海關特殊監管區
10.8.1特殊監管區域一般性規定
10.8.2保稅區
10.8.3保稅港區
10.8.4保稅物流園區
10.8.5保稅物流中心
10.8.6出口加工區
11專項稅收優惠政策
11.1中小企業
11.1.1一般性規定
11.1.1.1增值稅
11.1.1.2企業所得稅
11.1.1.3個人所得稅
11.1.2小微企業
11.1.2.1增值稅
11.1.2.2企業所得稅
11.1.2.3印花稅
11.1.2.4文化事業建設費
11.1.2.5其他
11.2個體工商戶、自然人
11.2.1一般性規定
11.2.1.1增值稅
11.2.1.2個人所得稅
11.2.1.3房產稅
11.2.1.4城鎮土地使用稅
11.2.1.5印花稅
11.2.1.6土地增值稅
11.2.1.7契稅
11.2.2專項優惠
11.2.2.1增值稅
11.2.2.2車輛購置稅
11.2.2.3個人所得稅
11.2.2.4房產稅
11.2.2.5契稅
11.2.2.6其他
11.3鼓勵投資
11.3.1一般性規定
11.3.1.1企業所得稅
11.3.1.2印花稅
11.3.2專項優惠
11.4企業改制、重組
11.4.1一般性規定
11.4.1.1增值稅
11.4.1.2企業所得稅
11.4.1.3個人所得稅
11.4.1.4印花稅
11.4.1.5土地增值稅
11.4.1.6契稅
11.4.2專項優惠
11.4.2.1文化事業單位轉制
11.4.2.2中國聯通重組合並
11.4.2.3郵政速遞物流業務重組改制
11.4.2.4支持去產能、調結構
11.5股權分置改革
11.5.1企業所得稅
11.5.2個人所得稅
11.5.3印花稅
11.6國家儲備
11.7營業稅改徵增值稅
11.7.1營業稅改徵增值稅試點過渡政策
11.8不徵稅收入
11.8.1一般性規定
11.8.2專項優惠
11.9企業政策性搬遷
11.9.1企業所得稅
11.9.2土地增值稅
11.10財政性資金、行政事業性收費及政府基金
11.10.1一般性規定
11.10.1.1增值稅
11.10.1.2消費稅
11.10.1.3企業所得稅
11.10.2專項優惠
11.10.2.1社會保障基金業務
11.11增值稅低稅率及簡易徵收
11.12固定資產
11.12.1增值稅
11.12.2企業所得稅
11.12.3房產稅
11.13無形資產
11.13.1增值稅
11.13.2企業所得稅
11.13.3個人所得稅
11.14國防建設
11.14.1一般性規定
11.14.1.1增值稅
11.14.1.2進口稅收
11.14.1.3個人所得稅
11.14.1.4房產稅
11.14.1.5城鎮土地使用稅
11.14.1.6車船稅
11.14.1.7契稅
11.14.1.8耕地佔用稅
11.14.2專項優惠
11.14.2.1軍隊轉業幹部
11.14.2.2退役士兵
11.14.2.3隨軍家屬
11.15增值稅期末留抵稅額退稅制度
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