風險透視：
把上述說法具體化一下，1992年開始實行養老保險，假設A：開始自己做生意沒社保，2005年1月交了社保15年，個人賬戶8萬，B：從1990年開始工作，1992年1月開始，共交28年，前面2年按照過渡性養老金髮放，個人賬戶2萬；兩者生活工作在北京，均2020年1月，滿60週歲且符合退休要求。
首先，判斷領取類型，確定退休金計算方法。
新人：退休金=個人賬戶+基礎賬戶；
中人：退休金=個人賬戶+基礎賬戶+過渡性養老金。
A屬於新人，B屬於中人。
然後，弄清養老金構成部分的差距。
個人賬戶=個賬戶總額/139，根據國發（2005）38號文，60歲退休計發月數139.
基礎賬戶=1/2*【上一年月社平工資*（1+繳費指數）】*繳費年限%
過渡性賬戶=上一年月平均工資*本人平均繳費指數*實行社保前繳費年限*指數（1-1.4%）
比較個人賬戶：A=8萬/139個月=576元，B=2萬元/139個月=144元
比較基礎賬戶：難點在於兩者的繳費基數的推算。
繳費指數 A約 1.3 B約0.64
A 基礎賬戶=1/2*8161*2.3*15%≈1408
B 基礎賬戶=1/2*8161*1.64*28%=1874
比較過渡賬戶：(假設核定指數為1) =8161*0.64*2*1%≈104
綜合： A養老金=1408+576≈1984元，B=1874+144+104≈2162,，B領的多。
對比可見，繳費指數A是B的2倍，繳費時間A是B的1/2，繳費時間長比繳費指數高領的多，說明，通過短期、高檔位繳費，不如長期、低擋位繳費領的多。時間的作用勝於金額的作用。
結論：繳費時間相同時，繳的多領的多；繳費時間不同時，想用2倍金額換少交1半時間的話，2倍繳費指數實現不了，經過計算要選擇2.6倍以上繳費指數。所以，想短期繳費，多領錢的朋友，建議選擇3倍平均工資作為繳費基數。
數據及詳細推算過程如下所示：
發現這兩個表上的數字，某些同年份1-3月和4-12月的數字不同，某些年份1-6月和7-12月是兩個不同數字，就需要將每年不同月份的繳費基數做加權平均處理。
A：8萬/15*12≈445， 445/8%≈5556， 15年月均工資約5556，繳費指數約1.3
B: 2萬/28*12≈60， 60/8%≈744 ，28年月均工資約744，繳費指數約0.64
