孫娟福珍企登
稅務籌劃的具體流程是什麼？
任何事情的完成，都需要擁有明確的思路，並且按照一定的流程來完成，企業稅務籌劃的開展，也是同樣的道理。雖然很多時候，不同的企業稅務籌劃的方式方法以及流程存在差異，但大致的流程是不會變得，只是需要根據實際情況進行微調而已。那麼企業稅務籌劃的流程是什麼？
1、做架構：設計合理的公司架構是進行稅務籌劃的第一步。
2、建關聯：所有的稅務籌劃大部分是通過關聯企業間不同的稅收待遇劃分來實現的
3、做分析：對公司的生產經營流程及功能風險進行合理分析是稅務籌劃的正確前提！
4、看流程：結合公司的功能風險分析設計公司合理的票據、物資、資金流動是企業稅務籌劃的關鍵所在。
5、設交易：如何將企業的所有業務通過關聯企業交易實現稅收利益的合理分配
6、定方法：企業關聯交易的定價原則和定價方法是稅務機關和企業都重點關注所在。
7、完內控：完善企業內控是稅務籌劃及防範財稅風險的根本保障
8、控風險：建立風險識別、風險防範及風險補救措施是企業稅務籌劃要牢記的重要原則！
9、少納稅:通過合理的稅務籌劃實現納稅成本最小化是企業稅務籌劃的的終極目標！
依法誠信納稅是納稅人的義務和覺悟。雖然企業稅收籌劃開展方式以及合理避稅的方式有很多，但如果能夠確保方法選擇的合理合法，不僅可以對籌劃行為產生影響，更會影響籌劃的結果。所以企業應該在瞭解清楚籌劃流程之後，做好籌劃相關的其他工作，這包括：籌劃方式方法的選擇、稅法和稅收優惠政策的瞭解、籌劃方案的制定、籌劃細節的把控以及籌劃人員的選擇等。
稅收策劃小雅
稅務籌劃首先是系統思維。從企業的頂層股權架構就要去琢磨和設計！
1、關聯交易：針對關聯交易的稅務籌劃，關鍵點有關聯方的界定、交易範圍、轉讓定價、定價調整方法，譬如：可比非受控價格法、再銷售價格法、成本加成法、交易淨利潤法、利潤分割法等，企業應努力向稅務機關證明定價的真實性、合理性。隨著企業集團化、國際化的發展，關聯交易大量增加，從某方面看，這既發揮規模經濟效益，促進利益最大化，也催生轉讓定價來轉移利潤，從而達到避稅的目的。
2、企業重組：管理者在做企業重組稅務籌劃時，可以從目標架構、重組方式、資產計稅基礎、支付手段、資產劃轉、非貨幣性出資、稅務動機等處著眼。企業重組是現代企業的重大機遇和挑戰，是在日常經濟活動以外發生的法律或經濟結構重大改變的交易，包括資產處置、股權收購、企業合併或分立、債務重組等形式，需要重點考慮資源的整合和未來發展，也要充分關注相關稅務安排。
3、 國際稅務：從稅務角度而言，管理者應結合境外投資的商業目的，將集團最重大的增值功能集中在某個主體企業，把各子公司的部分利潤合理轉移到該主體企業（該企業設立在低稅負或無稅負的管轄區為宜）。涉及投資形式的選擇、融資安排、稅收待遇、法律管轄權、資本回收、利潤分配、外匯管制等境內外政策。
4、企業經營：實體企業的經營包括採購、生產、存貨、銷售、收款等環節，管理者可以圍繞具體的稅種展開籌劃，切入點有：供貨對象、採購規模、購貨時間、銷售模式、結算方式、銷售地點、成本結轉、長期股權投資、投資性房地產等，最大限度地獲得貨幣時間價值。
5、在企業經營中：涉及存貨計價、固定資產折舊、無形資產推銷、收入確認等幾個極其重要而又隱秘的會計政策和主觀估計，企業往往會選擇有利於自身的會計政策。而且，隨著我國企業會計準則的不斷完善和國際化趨勢，直接擴展了這方面的稅務籌劃空間，已經有越來越多的實務案例。
6、收益分配：遵照法律規定，企業經營產生的收益將在股東、債權人、經營者和員工之間按不同的順序合理分配：如工資薪金七級超額累進稅率、工資與資金的分割、津貼及保險金的稅前扣除、勞動報酬的分次分項支付、股票期權行權時機、個人股息紅利的少分多積、企業股利的資本公積轉增資本以及股利分配形式的選擇、捐贈抵稅等。
7、企業籌資：在市場經濟環境下，企業可以從多個渠道以不同方式籌集所需資金，常用的有向金融機構借款、發行債券或股票、自我積累、內部員工集資、關聯方借款、融資租賃等方式，它們將帶來不同的預期收益和不同的稅負。其中，債務籌資的費用與利息可以在所得稅稅前扣除，而股權籌資只能扣除籌集費用，股息只能在稅後利潤中分配。
8、企業投資：企業投資主要目的是為了維持企業的生存和發展，提升企業的資產價值，增強綜合競爭力。這裡要充分考慮投資設立的組織形式、投資行業、註冊地點、投資國別、資源環境、投資規模、出資方式、投資時點、子公司與分公司的優劣區別等因素，企業可以利用各種稅收優惠政策開展稅務籌劃，謹慎評估和選擇投資的地區與行業。
湯姆林總結結束語：實體企業稅務籌劃的基礎知識，知易行難，每個企業可以結合各自工作的特點，在實務中加以應用。隨著經濟一體化的發展，實體企業的稅務籌劃越來越講究整體、專業、長遠的考量，這要求企業管理層和財務工作者不斷提高自身的專業水平和戰略視野，從全局利益出發，全方位設計稅務籌劃方案。企業如有優秀的稅務籌劃專業人才，有助於增強稅務法律觀念，促進企業財務管理水平和塑造企業的良好形象，從而提升企業競爭力。
企業管理靈活用工
親愛的朋友你好，稅務籌劃也有人叫稅收籌劃，說的都是同一個概念。
不管有多少專家學者對稅務籌劃做自己的定義。稅務籌劃的本質都是希望通過藉助合法合理的手段來降低或減輕繳納的稅負。最終達到合法合理少交稅的目的。
那麼既然它的本質如此目的，如此我們就要按照目的來找到一些方法，也就是我們所做的稅收籌劃，也就是您所說的怎麼做稅收籌劃。
第一，享受稅收的優惠政策。既然目的是少繳稅款，那稅務機關有這樣的少繳稅款的優惠政策，他是主動讓我們少繳稅款的，所以我們要想方設法的找出本企業對應的是一首優惠政策，並充分的享受優惠政策，從而達到少繳稅款的目的。
第二，使用不同的稅率和政策的差異進行稅收籌劃。比如說中國和境外會存在稅收政策的差異，會存在稅率的不同，使用這些差異靈活的調整自己業務的收支金額和範圍，可以達到在全球範圍內綜合繳納稅款最低的目的。
第三，對於公司的經營業務做各種必要的調整。中國有句古話，條條大路通羅馬。你要找到最終我們的目的是相通的，而總的成本支出包括稅賦支出最低的最短的最少的那一條。這個往往需要財務，稅務，資本運作通盤全盤考慮。
其實這也就是我們所說的怎麼做稅務籌劃，當然不同的專家可以按照不同的標準給出不同的分類，但本質都是這樣的，那麼怎麼實現稅務籌劃的可以自行進行籌劃。企業也可以聘請外部的專業機構或專業人員來幫助籌劃。
實用財稅專家鮑國軍
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