張雪-妙妙
“個人獨資企業”是指依法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。下面小編為大家講解為何說個人獨資企業是最好的節稅之道。
為何說個人獨資企業是節稅的首選？
- 企業的建立與解散程序簡單，稅收政策簡單易懂。
- 經營管理靈活自由。企業主可以完全根據個人的意志確定經營策略，進行管理決策。
- 個人獨資企業是免徵企業所得稅的，只對投資者個人取得的生產經營所得徵收個人所得稅，而個稅的徵收又分為查賬徵收與核定徵收兩種。為了能更好的享受優惠，一般採用核定徵收的方式。
- 個人獨資企業模式可以很好的解決稅負高的問題，即：改變收入類型，由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率。
如何享受2%的稅率？
個人經營所得稅=營業額/（1+企業稅率）*核定徵收*五級累進-速算扣除
營業額500萬：500/1.03*10%*30%-4.05 =10.51萬 稅負：2.1%
營業額400萬：400/1.03*10%*30%-4.05=7.6萬 稅負：1.9%
營業額300萬：300/1.03*10%*20%-1.05=4.378萬 稅負：1.6%
營業額200萬：200/1.03*10%*20%-1.05=2.84萬 稅負：1.4%
營業額100萬：100/1.03*10%*20%-1.05=0.89萬 稅負：0.89%
即：營業額在500萬以內享受核定徵收政策的個獨稅負在兩個點以內、
如何享受核定徵收政策？
目前我國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策，來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的低稅區，不僅最節稅而且合理合法。
無需實體入駐稅收園區即可享受，異地經營不受影響
如果您需要入駐園區享受核定徵收和財政扶持，歡迎留言、私信,我會第一時間回覆。
稅務籌劃稅優優
視公司情況而定也可以通過設立獨立核算的分公司或者新公司來進行業務分化降低說服，個人獨資適用於90%以上的企業用於解決企業自身沉重稅負問題，個人獨資在稅收窪地享受核定徵收可將整體稅負降至1%-3%。
在我國，因為東西部發展不均衡導致很多地區經濟跟不上，貧富差距比較大，以經濟建設為中心一直是國家的重要戰略目標。一個地區企業的增長數量往往能影響到該地區GDP的增長，對於西部地區而言除了本土企業，涉及到招商外地企業就比較困難，因為當地可能沒有好的資源環境、便利交通、優質市場能夠吸引到企業，這就使得這些地區的經濟發展一直處於一個難以提高的水平。但近幾年，西南地區的政府部門響應國家號召，出臺了各項招商引資的政策，其中對於企業稅收來講最重要的就是總部經濟稅收優惠政策。
總部經濟稅收優惠政策重點在於對入駐享受政策的企業提供非常好的稅收籌劃環境，幫助企業合理合法減輕稅收壓力。例如在園區成立個人獨資企業即可享受核定徵收，核定所得稅為開票金額的2%，綜合稅率也只有5.15%，是各種缺乏成本費用的服務行業進行稅收籌劃的好辦法。
開設獨立核算的分公司或者新公司在稅收窪地園區（上海、重慶、湖北），享受總部經濟增值稅企業所得稅財政扶持返還（返還地方留存20%～70%）
開設與自己主公司相匹配的個人獨資企業，通過業務分流將部分業務讓個人獨資企業去承接，個人獨資享受核定徵收（服務業10%商貿業5%建築業7%）根據自身公司的情況來進行方案定製，
增值稅、所得稅：
增值稅、所得稅高的解決方案有兩種，一：在稅收窪地設立獨立核算的分公司，所有稅正常交交完可以有返還增值稅，企業所得稅地方留存部分25%-70%。二：配套與主公司經營範圍相匹配的一般納稅人個人獨資企業分流部分業務，讓個人獨資承擔部分利潤去交稅，個人獨資的稅點一般在3個點左右（一般納稅人增值稅可以全額抵扣，在稅收窪地註冊的個人獨資增值稅可以返還地方留存10%-70%）
舉例：增值稅繳稅100w（國家五五開政策，50%國家拿走50%留在地方）地方獎勵返還10w-35w
企業所得稅繳稅100w（國家六四開，60%國家拿走40%留在地方）地方獎勵返還8w-28w
人員個稅 ：
員工本來是與公司屬於僱傭關係，比如公司花十萬每月僱傭了某人來為公司提供某項服務，現轉變僱傭關係為合作關係，讓員工成立工作室和公司籤立合同把工資以合作費形式公對公打款，工作室可以帶開專票進一步為企業減少增值稅負擔，比員工直接繳納七級累進肯定是要節省不少的，在稅收窪地成立的工作室增值稅同樣可以享受增值稅返還
股東分紅：
一：通過總部經濟招商在稅收窪地註冊有限合夥企業，讓有限合夥企業成為股東，20%分紅稅照常交，但是交完稅後會有地方財政返還稅款地方留存部分20%-70%（視園區而定）
假設有限合夥是股東分紅稅繳稅100w（股東分紅稅20%）正常各地方上繳之後就沒有了，但是你的有限合夥註冊地是在稅收窪地園區就可以返還10w-28w（所得稅國家是四六開，國家要拿走百分之六十，地方留存部分為百分之四十100w*40%*返比例）
二：註冊配套主公司經營範圍相符的個人獨資企業，通過業務分流讓個人獨資承擔主公司部分利潤去交稅（業務分流的意思是我本公司接了一個項目，主公司下面的個人獨資為主公司提供了某項服務，該項合作的合作款為XXXw），可以避免部分利潤交股東分紅稅，個獨核定徵收承擔部分稅率一般控制1%-5%具體需要根據公司綜合情況進行計算。
舉例：通過以小規模個人獨資分流一年500萬為例
增值稅：500W/1.03*3%=145631.06
附加稅：145631.06*5%=7281.55
所得稅：500W/1.03*10%*35%-65500=104402.91
合計257315.52綜合稅率5.15%（增值稅可以代開專票抵扣3個點稅率2.15%）
舉例：一般納稅人1000萬為例
增值稅：1000W/1.06*6%=566037.73
附加稅：566037.73*5%=28301.89
所得稅：1000W/1.06*10%*35%-65500=264688.67
合計：859028.29綜合稅率：8.59%（一般納稅人增值稅全額抵扣後稅率2.59%）
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納稅籌劃小蔣
個人獨資企業不是萬精油政策，可以解決一切問題。舉個栗子，如果企業本身，是進項存在問題，增值稅存在壓力，那肯定是需要成立有限公司來解決我們這個問題，達到業務分流的目的。如果股東分紅回來資金很多，又是上市公司，要通過個人獨資企業來解決的話，那風險性高高滴，可以選擇在優惠園區成立分公司，解決個稅問題。具體問題具體分析，不是個獨核定走天下。歡迎私我企業實際情況，再給出最適合的方案。
