近日，多家從事個稅代徵平臺公司正被稅務局調查，主要違規問題是存在涉嫌虛開增值稅發票和涉嫌為非法交易洗錢，目前天津和海南省內的委託代徵企業將成為重點檢查對象，稅務局將撤銷部分違規平臺委託代徵資質，同時將加強委託代徵平臺監管與資質發放。
自2019年年初起就有多家委託代徵公司被稅務、公安等多部門聯合調查，導致委託代徵亂象的根本原因有兩方面，一是從業門檻太低：目前從業者有來自代理記賬公司、人力資源與勞務公司、第三方支付機構、非金融機構等。而大部分公司根本達不到稅務總局《委託代徵管理辦法》的要求，隨便註冊一家公司就可以跟地方稅務局簽署代徵協議。
二是地方政府缺稅收：近年來部分地方政府負債居高不下，截至2019年12月末全國地方政府債務餘額213072億元。部分地方政府通過招商引資，放開稅收窪地來彌補部分稅收缺口，從而導致了濫發委託代徵資質現象。
個稅代徵需求源於自由職業者群體，隨著個人所得稅新政策的推出，依託委託代徵模式的企業靈活用工與自由職業結算服務平臺呼之欲出，其核心就是解決金稅三期要求的業務+發票+資金的合規性。
據行業巨頭雲賬戶最新數據顯示，該公司2020年1月實現收入超36億元，預計一季度收入達110億元，2019年全年收入已超400億元。由於體量龐大、利潤可觀從而吸引了眾多的參與者，目前包括天津、湖南、河南、海南、山東、浙江、江蘇、遼寧、江西、安徽、甘肅等在內的十多個省市地方稅務機關已授權超千家企業開展委託代徵業務，但部分為委託代徵平臺了利益頻繁觸碰監管底線。
警惕個稅代徵平臺五大風險
1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代徵模式洗錢，涉博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代徵知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。
自2019年打擊涉稅犯罪“百城會戰”部署開展以來，全國公安機關精心組織、紮實推進，取得了顯著的階段性戰果。截至2019年9月底，全國公安機關已立涉稅案件3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初步查證涉案金額434.3億元。
稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯繫，打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作重點之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發佈了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，並建議各國採取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。
2、虛開增值稅發票：目前部分委託代徵企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名幹著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，走走形式而已。當前委託代徵企業為微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，而早在2019年有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。
3、市場營銷亂象：部分個稅代征服務平臺打著“靈活用工、共享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟服務商，收取代理商加盟費和保證金，為了吸引服務商加盟成本價竟然低於5%，這種墊資運營模式，一旦跑路資金鍊斷裂，或將導致平臺方跑路風險。
4、代徵稅風險：由於委託代徵面向零星、分散、異地的納稅人，稅務機關對於上述納稅人的信息往往並不充分，甚至很大程度上依賴於代徵平臺提供的信息，這就導致了委託代徵關係中很容易出現代徵平臺未按期上繳稅款、擅自決定少徵稅款、超越代徵權限等問題，如果出現上述問題將會牽連用戶被稅務局追繳稅款和處罰。
5、客戶資金安全：由於客戶資金先匯入代徵公司賬戶，然後由代征服務平臺分發給個人，如果代徵公司挪用客戶資金跑路或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損失。
總結：2020年將成為代徵行業洗牌年，違規個稅代徵公司必將受到監管嚴懲，行業發展也將越來越規範。
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