科元精化借殼上市“閃電”告吹

北京商報訊(記者高萍)披露重組預案半個月後,寧波科元精化有限公司(以下簡稱“科元精化”)作價103億借仁智股份(002629)重組上市一事戛然而止。4月22日晚間,仁智股份披露公告稱終止此次重組。

對於重組終止的具體原因,仁智股份解釋稱,4月21日,經獨立財務顧問組織公司與交易對方開會商討,在認真聽取獨立財務顧問的建議後,最終各方協商一致,認為繼續推進本次重組無法達到雙方預期,若繼續推進存在較大的風險和不確定性,為切實維護上市公司及廣大投資者利益,交易雙方研究決定終止籌劃本次重大資產重組事項。

據瞭解,仁智股份在4月8日晚間公佈了此次重組預案,公司擬通過資產置換的方式置入科元精化,此次交易構成重組上市。具體來看,仁智股份設立或指定特定主體作為其除保留資產外的全部資產、負債的劃轉主體,並以上述特定主體的100%股權作為本次交易的置出資產,與科元控股持有的科元精化97.37%的股權的等值部分進行置換。經過初步協商,本次交易中,擬置出資產的初步作價為2.5億元,標的資產的初步作價為103億元,上述差額100.5億元分為科元控股持有的科元精化97.37%股權扣除與置出資產置換的部分以及科元天成、寧波升意、寧波柯齊、寧波韓澤、寧波永昕各自持有的科元精化股權部分,該差額由仁智股份以發行股份的方式向科元控股、科元天成、寧波升意、寧波柯齊、寧波韓澤、寧波永昕購買。

本次交易前,仁智股份的主營業務為油田環保治理、井下作業技術服務、石化產品的生產與銷售、新材料的生產與銷售、大宗貿易業務。本次交易完成後,仁智股份除保留資產以外,原有經營性資產置出,科元精化成為仁智股份全資子公司,從事以燃料油深加工為主的高端精細化工業務。提及此次實施重大資產重組的初衷,仁智股份曾毫不避諱地表示,近年來,因公司管理不善,主營業務持續萎縮,利潤嚴重下滑。另外,2018年以來,受多個訴訟事項影響,公司整體流動性趨緊、資金緊張,經營壓力較大,主營業務發展嚴重不達預期,公司面臨較大的經營風險。

隨著重組的終止,不僅僅意味著科元精化將借殼仁智股份登陸A股的願景落空,也讓仁智股份試圖通過此次重組改善經營狀況的初衷遇阻。

需要指出的是,4月12日仁智股份曾發佈公告稱,經公司自查,公司相關人員在處理2017年部分業務時存在虛假記載,虛增營業收入和營業成本分別為9041.72萬元和6079.52萬元,虛增利潤3203.46萬元。本次前期會計差錯更正後將導致公司2017年度淨利潤為負值。而根據仁智股份此前披露的2018年度業績快報,公司2018年實現歸屬於上市公司股東的淨利潤-6.33億元。根據規定,若仁智股份2018年度經審計的歸屬於上市公司股東的淨利潤仍為負值,公司將出現最近兩個會計年度經審計的淨利潤連續為負值的情況,將觸及《深圳證券交易所股票上市規則》第13.2.1條第(一)項“最近兩個會計年度經審計的淨利潤連續為負值或者被追溯重述後連續為負值”規定的情形。上述情形將導致公司股票在 《2018年年度報告》披露後被實施退市風險警示。

在業內人士看來,重組告吹也讓存在被實施退市風險警示的仁智股份雪上加霜。在重組終止公告中,對於未來的計劃,仁智股份也表示,本次重大資產重組事項終止後,公司管理層將採取措施加強成本管控,並結合公司實際情況,繼續尋找新的發展機會,以實現公司的可持續發展。


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