國地稅合併後，給企業帶來了許多壓力。如企業所得稅工資薪酬支出，與社保繳費基數和公積金繳費基數是否匹配、企業高收入人員薪金個稅高等。
針對如何減少企業運營成本，為員工提高收入，實現企業薪酬、社保、稅收的平衡優化等問題，不少客戶及網友紛紛給胡老師發來信息進行諮詢，為此，特做一期專欄為大家做出詳細解答。
2018年7月5日，全國各市級國稅局、地稅局合併，535個市級新稅務局集中統一掛牌並對外履行職責，標誌著國稅地稅徵管體制改革順利向縱深推進。人力資源專家、企業管理培訓師胡金華老師表示，在此背景下，合併後意味著形成稅務完整區。原來國地稅分開，存在一定的盲區和邊緣。但是合併以後沒有盲區了，必須完成全部的稅種，完成納稅單，稅局才給你開票。個人如此，公司亦如此。
金三稅再次升級為金稅三期後，將加大稅收電子信息系統徵管功能，強化對納稅人全面涉稅業務監控功能，加大稅收違法成本，同時將實行五證合一。大數據儲存信息無縫對接篩查。銀行與稅局，公安局與稅局，企業與企業等全部網絡化、信息化，對企業頻繁使用的私戶、虛列工資、社保和薪資不一致、虛開發票或收取虛票、長期不實際納稅、長期掛賬、常虧不倒等事件進行稽查。
有人認為，全國企業如此之多，因此許多人抱著投機的心態，以為篩查不到自己。
胡金華老師舉出一個案例：某企業快遞物流很活躍，但是每個月入賬才兩三萬。企業快遞費都花掉五六千，難道說企業收入才有兩三萬嗎？這一類企業將在金三稅升級後，大數據面前，篩選到最前面，成為首要檢查對象。當以大數據拋出來的信息篩選企業來檢查時，在大數據面前，每一個企業都是赤裸裸，而且一旦篩查到，該企業將會成為重點調查對象。通過媒體公開違法者信息，企業負責人難逃進入全國聯網的失信榜單，“一處失信、處處受限”，無法出行動車、飛機等，“失信者寸步難行”已成為現實。同時，加大處罰力度和法律責任追究，讓納稅違法分子稅收違法成本進一步增加。
目前企業社保問題的現狀是員工收入與社保公積金繳納基數嚴重失衡，冒稅務審計與稽查風險。胡老師認為，在社保問題上，未足額繳、試用期不繳、自願簽訂協議放棄社保等的案例，都是不可取的。
社保基數有上下限，每個地方不一樣。如果工資低於基數，按照最低標準繳納，如果高於基數且不高於最高上限，則按照實際工資據實繳納，如果高於最高上限，則按照最高上限繳納。不少公司做法是：你實際工資8000元，卻按最低工資基數繳社保。這是不對的，你得按照實際工資8000元繳納社保。
每個人都想保護自己的利益，國地稅合併後企業最關心的問題，就是公司成本方面的問題，而員工也更關心能不能多拿薪資。
國地稅合併後的社保問題，會導致員工收入與社保公積金繳納基數嚴重失衡；企業人力成本逐年趨高，只升不降；企業高收入人員薪金個稅高，員工滿意度低；存在稅務審計與稽查風險等。
一、社保合規是唯一選擇。簡單合規是愚鈍選擇，全日制用工必須規範。
二、做好勞動關係的最佳匹配。勞動關係不是所有人與公司最佳匹配關係，靈活用工可以作為補充。
三、薪資結構要做好優化。薪資結算時最昂貴的結算方式，非核心業務可外包。
四、未雨綢繆規劃薪資。當年規劃明年的社保基數是基本工作，員工薪酬應當考慮現在與未來。
胡金華老師最後表示，企業規範是漸進式的，就像重病也不能夠急投醫，動手術也有康復過程。要慢慢來。企業要想規範繳稅整體思路，要讓稅務平衡，根據以上思路重新整理，重新審視企業的薪資狀況，人員狀況業務狀況，以及成本，將人力和財務結合起來，就薪酬、社保、稅收的平衡優化問題做一個整體測算。
歡迎網友們提出更多看法，共同提升，為企業用工降低風險。
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