2018-09-16 10:17:31 佚名

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我們就拿國有四大行來說。2018年上半年，四大行總共賺取了超過5300億元的利潤，平均日賺30億。雖然四大行的總體不良貸款率控制在1.5%左右，但對於他們龐大的貸款基數來說，即使只有1.5%的不良貸款率，不良貸款的餘額也是高得驚人的。

農行和建行披露的數據顯示，截至今年上半年，他們的不良貸款餘額都接近2000億元人民幣。以此推算四大行不良貸款餘額總計已經達到了7000多億元。要知道，全國有一半多的省份一年的財政收入都不及7000億元。

那麼銀行的不良貸款是怎麼處置的呢？

首先，計提貸款損失準備金。商業銀行在發放貸款的時候，一般都會按照貸款餘額一定的比例安排貸款損失準備金。比如，一般貸款損失準備金是1%，還有專項準備金。假如對某家企業批准了一項5000萬的貸款，銀行在發放這筆貸款後，會安排按照1%即50萬元安排貸款損失準備金。將來一旦這筆5000萬元貸款變成壞賬，那麼銀行將準備的貸款損失準備金計提出來。雖然50萬元對於5000萬元來說說是杯水車薪，但並不是每筆貸款都會變成壞賬。

第二，出售不良的貸款。上世紀90年代末期，為了將四大行的不良資產剝離，國家成立了華融、長城、信達、東方等四家資產處理公司負責對口四大行的不良資產處置。一般來說四大資產管理公司一一對應四大行，例如華融對口建設銀行。

銀行是如何向資產管理公司出售不良貸款的呢？舉個例子，建設銀行出現了一筆5000萬元的不良貸款。在這筆貸款中，建設銀行是債權方，目前我國的法律規定，債權轉讓是不需要經過債務一方同意的。

因此，建設銀行可以將這筆5000萬元貸款以一個，協議的價格轉讓給華融資產處理公司。比如建行以500萬元的價格將不良貸款賣給了華融資產，那麼建行總共挽回了550萬的損失（出售不良資產500萬+計提貸款損失準備金50萬）。

華融資產以500萬元的價格購回這筆債權後，就可以處置這筆債務，比如拍賣債務方的抵押物，或者和債務方進行談判。

紅谷新視界

你好，這裡是7分鐘理財。

2月28日，銀監會印發了《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，《通知》表示，撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%~2.5%。

銀監會這份通知裡面有兩個關鍵詞，撥備覆蓋率和貸款撥備率。

貸款撥備率，指的是銀行在發放貸款中預計多少錢是可能成為壞賬的不良貸款。

撥備覆蓋率，指的則是應對這些不良貸款需要預留多少準備金來填。

舉個例子吧。原來，貸款撥備率是2.5%，就是說銀行每放出1萬元的貸款，就準備好了有250元是收不回來的了，可能是借款的人出事了，可能對方是老賴，等等。

但是銀行還事先準備了一筆錢，按照原來的撥備覆蓋率150%，每250元的不良貸款就需要準備250x150%=375元的損失準備金來覆蓋壞賬。

但是這些都是預估的情況，有時候銀行運氣好，沒碰上那麼多老賴，不良貸款就沒到250元，有時候銀行運氣差，不良貸款超過了250元，這都是沒準的，但是不管怎麼樣，用來覆蓋壞賬的375元是被凍結的，只能用於核銷不良貸款。

現在，銀監會下調了這兩個指標，撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%~2.5%。就是說，按照最低的情況，1萬塊只需要150元是未來可能的壞賬，150x120%=180元，這180元就是用來覆蓋壞賬的，銀行比原來多出195元可以拿出來，而且根據規定，這多出來的錢是不能用來給內部分紅或者發獎金之類的，那就只能投資了唄。

別聽195元好像沒多少，這可是銀行，這個例子還原到真實生活，可能是195元的幾十到幾百億倍啊！（2017年銀監會公佈了數據，商業銀行不良貸款餘額是1.71萬億元）。

7分鐘理財

爛賬就是壞賬，估計學過會計的人大致瞭解壞賬準備這個東西。壞賬準備是指可能收不回來的貸款，為了以防萬一，企業或銀行一般會先在賬上做一個記錄，方便進行追討，督促客戶及時還款。至於銀行的壞賬，則沒有企業壞賬那麼簡單了。因為銀行的資金不是自己的，都是來源於儲戶的。銀行一旦產生壞賬，損失的就是儲戶的錢，如果存進銀行的錢都得不到保障，那還怎麼說服老百姓繼續在銀行存錢，這樣銀行的業務就很難開展下去了。

對於銀行爛賬的處理，銀行一般會將貸款客戶做5級分類，分別是正常、關注、次級、可疑、損失五類，一旦客戶進入次級，銀行基本就會做壞賬處理準備了，比如信用貸款連續逾期90天以上，抵押貸款連續逾期180天以上，就屬於次級貸款。而如果貸款客戶逾期1年以上還沒還貸款，就可能要做壞賬核銷。

銀行如果萬一出現爛賬，一般會有如下幾個步驟。第一步，協商還款。出現壞賬之後，銀行首先會跟借款人協商，儘量讓借款人還款，動之以情，曉之以理。因為這樣可以省去很多不必要的麻煩。不行的話，那就起訴。銀行一般設有催收部門和資產保全部門，這些部門一般都是由轉業軍人組成，和公檢法有一定的關係，所以他們可以利用自己的資源來催收，通過法律手段向借款人施壓。第三步，變賣資產。如果借款人有資產作為抵押，或者有可以變賣的資產，那經過法院起訴判決之後，銀行就會變賣借款人的資產用於償還貸款。第四步，重組。這是針對企業貸款客戶的。如果通過資產拍賣之後仍然不能收回貸款，銀行可能就會考慮引入投資人對企業進行重組。重組之後，新的股東就會承接借款企業的債務。第五步，將爛賬打包出售。四大資產管理公司（華融、東方，信達、長城）就是很久之前成立起來為了承接四大行不良貸款的。第六步就是核銷了。

大貓財經

資深私募基金客戶經理為您解答，如果覺得回答的還可以，請關注，點贊，需要了解固定收益類私募基金產品請私信。

我在建行房貸貸後管理部門工作一年多時間，親身經歷了很多的貸後工作，最主要的就是處理不良貸款。很多人覺得銀行拿百姓的存款去房貸，一旦收不回來，是不是就很可能是我存裡的那一份，我去取的時候告訴我放出去了，收不回來不給取。。。哈哈，當然是不可能的這個完全可以放心的，銀行的存款貸款是有嚴格的核算制度，存款整體考量，分開吸收分開支取，貸款整體考量，分開發放分開償還，不存在一個人的錢借給一個指定的人的情況，那樣就是P2P了。

言歸正傳，壞賬如何處理，首先銀行沒有壞賬這個詞彙，這個東西是百姓的說法，銀行的貸款分為正常，關注，次級，可疑，損失等級別分類，也叫五級分類，是按照產生逾期的時間計算的，銀行有自己的貸後管理方案，針對剛剛產生逾期的正常類貸款，或者半年內的次級類以上貸款，採取的還是找到借款人將所欠月份歸還，讓貸款回到正常狀態即可（電話，上門等）。如果客戶持續不歸還，也必須採取委外催收（律師事務所），司法催收（訴訟等）。如果這上邊的都做了，仍舊不能收回，如果是房貸，而且有開發商階段擔保的，可以要求開發商退房嘗貸，如果沒有階段擔保，可以要求司法拍賣房產。如果是其他貸款如無抵押的信用貸，則可以凍結其他銀行資產清償。如果有其他抵押如貨品等，可以賣出。做了這些，相當於貸款被銀行提前終止了，那麼，這個貸款也就被註銷了。但是如果以上事情都做了，拍賣的錢不夠還貸款或者沒有什麼可賣的了，銀行也不能把這貸款放手裡，這是就需要打包賣出給資產管理公司由他們繼續處理，例如將賣不出的房子出租，將不好變現的貨品找到賣家，將關係不清的資產縷清關係等，這樣這貸款也不在銀行了，相當於換了一個領導，則銀行需要將貸款核銷或者賣出，資產管理公司則收購變為他們的資產，銀行得到了賣出的錢，自然也就核銷了。如果處置時間久，但是房子啥的比較值錢，可以賣給資產證券化機構，將其證券化，其實也是賣出，換一家，但這個價格會好點，損失少點，但是，銀行會自己繼續催收這個貸款，或者轉給律師等。如果以上都不行，比如助學貸款，信用貸等，實在處理不了，則轉為呆賬，不再管了，一般都是額度不大的可以這樣處理，但是你的徵信就永遠有這個呆賬了。

以上大概就是銀行處理不良貸款的流程，具體細節很複雜。因為涉及放貸人的責任，是不是資質不夠你就放了，有沒有腐敗等，所以，以上流程都得走一遍，才能核銷，不能一出問題就核銷，那銀行就黃了。

不夠還是希望大家都能好好還貸，不出不良。

張小帥說理財

在回答這個問題之前，我們先來了解一下什麼是銀行口中的爛賬、壞賬。

所謂爛賬、壞賬是指銀行通過審核放出的貸款，在到期後不能及時收回，或者根本收不回來，銀行就會做壞賬處理，而壞賬又分為以下三種：

第一種：逾期貸款，貸款拖欠超過180天以上。

第二種：呆滯貸款，貸款拖欠超過3年。

第三種：呆賬貸款，貸款人死亡或者逃跑。

銀行又是怎麼處理壞賬呢？

一、處理抵押物或找擔保人償還

處理抵押物和找擔保人償還，是銀行處理壞賬最常見的做法。比如你在銀行抵押一套200萬的房子辦理貸款，銀行只會給你提供150萬元的貸款，一旦在還款日不能還清欠款，銀行就會處理借款人抵押在銀行的房產。

二、借新還舊的方式

銀行對於放出的貸款都希望按時收回，可是現實往往不盡人意，當企業面臨困境時，如果這家企業還有市場，還有發展空間。那麼銀行會提供一部分資金幫助企業度過難關，以這種借新還舊的方式還貸。

三、通過金融資產管理公司接收銀行不良資產

金融資產管理公司是國家批准設立的，專門收購國有銀行不良貸款。而金融資產管理公司又通過訴訟追償、租賃、債轉股、破產清償、打包處理等方式，以實現債務變現。

落葉隨風520敏

說到銀行爛賬，估計很多人都會憤怒，但更多人關心的是銀行出現爛賬了怎麼處理，會不會拿自己存在銀行的錢開刀？自己存在銀行是否安全等等。

我們先來了解下什麼是銀行爛賬，銀行一般會將貸款客戶做5級分類，分別是正常、關注、次級、可疑、損失五類，一旦客戶進入次級，那銀行基本就會做爛賬處理準備了，比如信用貸款連續逾期90天以上，抵押貸款連續逾期180天以上，如果客戶逾期1年以上收不回，那就可能要做壞賬核銷。

那銀行出現爛賬之後一般會怎麼處理呢？

第一步、協商還款

企業或個人出現壞賬之後，銀行首先會跟借款人協商，儘量讓借款人自己還款，或借別人的錢來還，這樣可以省去很多手續和不必要的麻煩。

第二步、起訴

銀行一般都設有催收部門和資產保全部門，這些部門一般都是由轉業軍人組成，和公檢法有一定的關係，所以他們可以利用自己的資源來催收，一旦借款人還不上，那銀行的就會開始對借款人進行起訴，通過法律手段向借款人施壓。

第三步、變賣資產

如果借款人借款的時候有相關的資產作抵押，或者沒有設抵押但是自己有可以變賣的資產，那經過法院起訴判決之後，銀行就會變賣借款人的資產用於償還貸款。

第四步、重組

如果借款人是企業客戶，通過資產拍賣之後仍然不能收回貸款，那銀行可能會考慮引入投資人對企業進行重組，重組之後，新的投資人會成為企業的股東，承接借款企業的資產和債務，這樣借款企業的貸款就會移交到新的股東手中，由新的股東負責償還。

第五步、將爛賬打包出售

這一招玩得最溜的是四大行，之前為了處理四大行的壞賬，還專門成立了四大資產管理公司（華融、東方，信達、長城），目前四大資產公司除了承接四大行的爛賬之外，也會接受接他銀行拍賣的壞賬，所以銀行出現出現爛賬之後可能會考慮以低價或打折的方式將不良貸款打包賣給資產公司。

第六步、核銷

這一步是迫不得已的最後選擇，銀行每年都會有一定的壞賬計提用於核銷，但是這個指標每個銀行都卡的很嚴，而且一旦核銷直接會影響到分行的利潤和獎金，甚至影響到分行領導的晉升，所以一般銀行在迫不得已的時候是不會出此下策的。

第七步、背賬

這一步比較黑暗，銀行一般不會承認，但他們會私底下偷偷的搞。因為銀行核銷影響比較大，所以很多分行為了彌補壞賬就玩起了背賬，簡單來說就是通過造假找一個人來背壞賬，以此達到延長壞賬期限的目的。

貸款教授

大家好，我是互金圈，一個專注於互聯網金融分析的頭條號

這個要從四大資產處置公司成立背景談起。

1、四大資產處理公司成立背景（收購、處置、管理國有銀行的不良資產）

亞洲金融危機爆發後，為解決國有銀行體系鉅額不良資產問題，1999年國務院借鑑國際經驗，成立四大國有資產公司：中國長城資產管理公司（對口處置農業銀行不良）、中國信達資產管理公司（對口處置建設銀行不良）、中國華融資產管理公司（對口處置工商銀行不良）和中國東方資產管理公司（對口處置中國銀行不良）掛牌成立，負責收購、管理、處置中國銀行、中國建設銀行、國家開發銀行、中國工商銀行、中國農業銀行剝離的不良資產，為此1999年財政部為四家資產公司提供了100億資本金，人民銀行發放了5700億的再貸款，四大資產公司獲准向對口國有銀行發現利息為2.25%的金融債券，用於收購國有銀行的不良資產。

2、舉個例子說明

宇宙第一大行工商銀行2016年的財報中可見不良資產去向。2016年工商銀行的財報公告中國華融資產管理公司於2000年至2001年期間分次向本行定向發行的累計3129.96億的長期債券，

所籌的資金用於購買本行的不良貸款，該債券為10年不可轉讓債券，固定利率為2.25%，工商銀行接到財政部通知，持有全部華融債券到期延期10年，利率不變。工商銀行的不良資產被國有資產處置公司中國華融資產管理公司消化了。

互金圈

首先，在銀行內部中所謂的爛賬、壞賬叫不良貸款或者叫不良資產

銀行的爛賬、壞賬是民間的說法，在銀行領域真正的叫法是不良貸款或者叫不良資產。

根據《貸款風險分類指導原則》(2001年版)第三條的規定：

銀行貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類；後三類合稱為不良貸款。

次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

同時對銀行貸款質量的評判指標還有雙90天的說法即逾期90天以上的貸款和欠息90天以上的貸款。如信用貸款連續逾期90天以上，抵押貸款連續逾期180天以上，就屬於次級貸款。就要計提撥備了。

其次，對已經形成的銀行不良貸款有不同的處置方式

一般而言，銀行對於已經形成的不良貸款，需要不同情況不同對待，可採取催收、司法訴訟、處置抵押物、重組債權、打包轉讓、呆賬核銷、資產證券化等處置措施

第一步當然是催收，銀行工作人員通過協商、各種催促手段進行清收，雖然不像高利貸那樣進行暴利催收，但是催收的方式也是多種多樣的。

第二步是司法訴訟，就是通過起訴的方式查封企業的財產並進行扣劃。銀行對不良貸款企業進行訴訟是最常見的手段和方式。

第三步處置抵押物，對抵押貸款或者訴訟查封的財產進行處置，包括拍賣、協議

第四步是重組債權，有的銀行通過企業之間債權轉讓的方式實現不良資產的有效處置，其中有的是正常的，有的就像浦發銀行成都分行一樣實際上是用新的貸款承接了不良貸款

第五步打包轉讓

，通過對銀行不良資產打包的方式進行轉讓，但在轉讓過程中一般會有損失

第六步是核銷，對於到達一定程度的不良貸款進行核銷，由於貸款的核銷是用銀行的利潤核銷的，所以貸款核銷實際上是衝減了銀行的利潤，所以核銷能力有限。同時核銷並不代表著貸款人可以不用償還貸款，而是難過貸消案存的方式繼續進行催收。

還有一種方式就是對不良資產進行資產證券化，但是隻是從賬面上實現了不良資產的資金回收，不良貸款實際上還是存在的，只不過已經不在銀行的資產負債表上而已。

最後是債權轉股權，就是把銀行的不良貸款轉化為銀行對企業的投資股份，從而在企業方減少了資金成本，對銀行方則減少了不良資產。

需要說明的是，銀行貸款要進行貸款撥備，而出現不良以後要計提貸款損失撥備。根據2月28日銀監會印發的《關於調整商業銀行貸款損失準備監管要求的通知》，銀行撥備覆蓋率監管要求由150%調整為120%~150%，貸款撥備率監管要求由2.5%調整為1.5%~2.5%。也就是說，只要出現不良貸款，就要提取不良貸款額的120%~150%，從而減少銀行的利潤；而只有發放貸款，就是提取貸款額的1.5%~2.5%貸款撥備。