有人说，国家是最好的商业模式，因为只要活着都得缴税。

最近个税修改草案正式提交人大审议，又调动了很多人的神经，毕竟这和每个人的收入密切相关。

其实就在不久之前，还有一种新型的保险正式开售了，购买这种保险同样可以达到节税的效果，让我们一起看看税延型养老保险，能省多少钱，值得买吗？

主要内容如下：

1）税改史无前例，这几点要知道

2）既能养老又能节税，税延险这么好？

3）税延保险大拆解，哪些人适合买？

一、个税草案修改，改了啥？

距离上一次税改已经过去 7 年时间了，据说这次税改草案史无前例，这些变动将直接决定我们到手的的工资是多还是少。

深蓝君整理了一些具体变化：

1、提高了个税起征点

个税起征点由每月 3500 元提高至每月 5000 元，起征点越高交的税越少，到手的工资就越多。

举个例子：深圳工作的小 A，每月工资 1 万，五险一金交 1000 元

按现行 3500 元起征点交税，每月需要交：

( 10000 - 1000 - 3500 ) * 20% - 555 = 545 元

税改按 5000 元起征点交税，每月仅需交：

( 10000 - 1000- 5000 ) * 10% - 105 = 295 元

每月能省税：250 元

曾有人在网上发起投票，超半数的人希望月收入 1 万再交税比较合理，不过每个地区的收入水平不一样，这次个税起征点提高到 5 千也算是重大利好。

2、放宽了低税率的范围

从往年的个税收入结构看，50% 以上都是普通工薪一族工资所得贡献的，所以这次重点对中低收入人群进行了调整，不仅提高了起征点，也调整了税率范围：

还是小 A 的例子：

按 5000 元起征现行税率，每月需交税：

( 10000 - 1000 - 5000 ) * 10% - 105 = 295 元

如果 10% 的税级降至 3%，每月则仅需交：

( 10000 - 1000 - 5000 ) * 3% = 120 元

共计每月少交：175 元

如果起征点和税率一起调整，降税幅度还是挺大的。

3、增加了税前列支项目

除了五险一金不用交税外，还首次增加子女教育支出、继续教育支出、大病医疗支出、住房贷款利息和住房租金等专项附加扣除。

简单来说，就是子女教育、继续教育花的钱，可以在税前扣除，而不是交完税，我们再去花钱接受教育。

总体来讲，这一次的税改力度还不小，真心值得期待。

二、税延险是什么，有啥优势？

税延养老险早在 2007 年就被提出，历时 10 年终于成功落地。

在《如何通过保险，顺利实现避债避税》我们提过，目前可以抵税的保险有 税优健康险 和 税延养老保险。

所谓 “个人税收递延型养老保险”，是指我们交的保费可以在税前扣除，在领取养老金的时候时再交个税。由于目前还在试点阶段，只有如下 3 个城市可以购买：

购买地区：仅限上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区

符合人群：年满 16 岁（未退休）的纳税人

税前列支保费：每月最高 1000 元

为了方便大家理解，这里先科普一个财务名词：列支

“税前列支” 就是税前利润中可以抵扣的费用，比如我们工资里面的社保，都是在交税前就扣除费用的，而不是交完税在扣社保，由于在税前扣除了，所以总的工资变少了，扣税就没有那么高了。

作为福利性养老产品，税延险具有以下三大特点：

1、可以抵扣个税

税延险交的保费，可以像社保一样在税前扣除，纳税越多，投保越早，节省的个税就越多。

比如上海市职工小 B，税前工资 10000 元，五险一金共 1750 元

参保前应纳税款为：

(10000-3500-1750)* 20% - 555 = 395元

按 600/月 保费参保后：

(10000-3500-1750-600)* 10% - 105= 310元

每月可以少交 85 元

无论收入有多高，最高每月税前只能列支 1000 块，所以节税的效果还是很有限的。

2、固定储蓄，专款专用

一旦购买了税延险，除了因重疾、身故、全残可以申请理赔外，账户的钱不可随意取用。

只有到了退休年龄后才可领取，对于喜欢买买买，或者没有财务规划的朋友来说，能起到强制储蓄、专款专用的效果。

3、养老账户可随意转换

这笔钱由保险公司统一管理投资，还可以享受长期的保证收益，不需要我们劳心劳力去打理。并且存在不同的账户，可以由投保人根据自己的风格，选择投资渠道。

三、税延险大拆解，谁适合买？

银保监会公布了第一批可以经营税延险的保险公司名单，一共有 12 家，其中有 9 家已经推出了税延产品。

深蓝君汇总如下：

• 中国人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2 款（2018版）
• 太平洋人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）
• 平安养老个人税收递延型养老年金保险 A、B1、C 款（ 2018 版）
• 新华人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2款（ 2018 版）
• 太平养老个人税收递延型养老年金保险 A、B1 款（ 2018 版）
• 泰康养老个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）
• 泰康人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、B2、C 款（ 2018 版）
• 阳光人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、C 款（ 2018 版）
• 太平人寿个人税收递延型养老年金保险 A、B1、C 款（ 2018 版）

深蓝君从中挑选了太保的一款产品：

我们看了一下其他公司的产品，保障内容大同小异。太保的投保体验还不错，通过官网和 APP 就可以直接购买，投保流程也比较顺畅，而大部分公司只能联系代理人购买。

1、能领多少钱？

为方便大家理解，我们一起来看看官网展示的收益演示表：

30 岁的 A 先生是外企员工，购买个人税收递延型养老年金保脸 A 款（ 2018 版），选择 60 周岁起领取养老年金，终身年领，每月缴纳保费 1000 元。

各期保险费在扣除 1％ 的初始费用后，进入产品账户( 3.5% 复利 )参与投资结算

李先生 30 年共计交了 36 万，到了 60 岁退休的时候，账户价值累计有 63 万，每年可以固定领取 3.5 万至终身，在固定补扣 7.5% 的税率后，每年到手有 3.2 万的养老金。

不管未来市场行情怎么变化，这笔收益是写进合同不变的，为我们今后的养老生活提供了一笔持续的现金流。

收入不同，适用的税率会有所不同。下面我们一起来看看扣税的具体情况：

从上表可以看出，收入越高，参加税延险能节税的效果就越好，比较适合中高收入人群购买。

而对于月收入 2 万以下的人群来说，节税效果就很有限了，

节税效果有限：对于月收入 2 万以下的人来讲，节税效果很有限；

专款专用：买了之后，钱是取不出来的，正常情况下只有退休后才能取出。

对于结余不多的工薪家庭，我建议把有限的收入更多购买保障类的产品，比如重疾险、医疗险、定期寿险，而对养老的规划，要结合自己家庭的财务状况，整体进行考虑。

养老的本质是财务规划的问题，在之前《关于父母养老，你要知道这几点》的文章中，对养老存在困惑的朋友，强烈推荐阅读。

四、写在最后：

过去我们常常把 “老不死” 当成一句骂人的话，而今却成了每个人都必须要面对养老问题。

其实人活得久也是一种风险，不仅要考虑足够的养老费用，还有足够的医疗费用开支也值得考虑。

税延险作为一种创新型险种，我们看到了国家对养老事业发展的一些尝试， 相信在不久的将来，越来越多好的保险会被开发出来。

我们都会老去，愿大家都老有所依 ：）

閱讀更多 深藍保 的文章

關鍵字: 新华保险 社会保险 养老保险